Траст — это полезный финансовый инструмент для защиты доходов, богатства и передачи недвижимости своим детям. В зависимости от ситуации, возраста ребенка и уровня доверия, это позволяет хранить активы в безопасности до наступления определенных обстоятельств (достижения совершеннолетия, вступления в брачные узы, окончания университета, рождения внуков и пр.).
Распределение наследства через траст в обход завещания — популярный вариант сохранить имущество и передать его следующим поколениям безопасно. В зависимости от типа трастовой структуры, недвижимость и иное богатство могут быть освобождены от посягательств со стороны кредиторов наследодателя, налогов и расточительства.
Как вы можете передать свой дом в доверительное управление детям на выгодных и безопасных условиях?
Как работает траст
Траст — фидуциарные отношения, которые помогают защитить активы. Структура включает три субъекта:
- лицо, предоставляющее право (доверитель);
- лицо, которое управляет трастовым имуществом (доверительный управляющий/трасти);
- бенефициар — лицо, которое в какой-то момент получит деньги, имущество или недвижимость.
Трасты обладают достаточной гибкостью по вопросу распределения средств и могут быть настроены под потребности и цели доверителя. В случае, когда возникает необходимость или желание передать свой дом в доверительное управление детям, следует учитывать:
- тип доверительных отношений;
- свою роль в этом процессе;
- срок реализации задач.
От этого будет зависеть, какой траст для наследства и передачи недвижимости детям лучше открыть. Например, если бенефициаров несколько, и кроме личных активов передается часть бизнеса с постоянными выплатами по доходам от инвестиций, можно выбрать сложную структуру с участием трастового фонда и компании, где последняя будет назначена в качестве доверительного управляющего.
Зачем передавать дом и активы своим детям через траст?
Причины, по которым многие состоятельные лица создают траст для передачи активов детям и проводят настройки наследства:
- Чтобы снизить налоги, которые не взимаются с активов, переданных в доверительное управление трасти.
- Исключение судебных разбирательств по наследственным делам, особенно если есть другие претенденты на дом и активы наследодателя. Например, человек хочет оставить свою виллу исключительно внукам после их совершеннолетия, но сохранить за своим ребенком право проживать в доме без возможности продажи недвижимости. Такая схема будет слишком сложной для завещания и может быть оспорена в суде, в том числе другими наследниками.
- Защита от кредиторов, которые могут забрать дом в счет погашения долгов наследодателя (доверителя) даже после его смерти. Таким образом, наследники не смогут получить недвижимость, так как вместе с активами по наследству передаются долги. Если дом будет передан детям через безотзывный траст, то забрать активы нельзя, так как с юридической точки зрения они не принадлежат владельцу (наследодателю).
- Наконец, родители могут использовать доверительное управление для защиты активов от несовершеннолетних детей или расточительства. Дом, деньги и иное состояние не будут переданы в наследство сразу после смерти наследодателя, а станут собственностью ребенка поэтапно или на условиях, установленных трастовым соглашением.
Ситуаций, по которым траст лучше завещания, много, и каждый случай является уникальным. И лучше заранее проконсультироваться со специалистами.
Какой тип траста лучше всего подходит для передачи активов детям?
Существует несколько типов доверительных структур по содержанию и сложности условий. Какой траст можно создать, чтобы передать своим детям дом или имущество:
- Одноразовый — траст, который имеет единственное условие. Например, возраст ребенка, по достижении которого дом и активы перейдут к нему в собственность.
- Многоуровневый траст позволяет ребенку получать деньги поэтапно. Например, часть активов пойдет на оплату обучения в колледже, половину денег ребенок получит после совершеннолетия, также дом может стать собственностью после рождения первого ребенка, а остаток денег распределяется после окончания университета или достижения 30-летия.
- Пожизненный траст хорошо работает в тех ситуациях, когда родители не доверяют своим детям все деньги, но хотят оставить наследство внукам и при этом как-то помогать ребенку. Активы хранятся на протяжении всей жизни ребенка и выдаются на усмотрение управляющего или по установленным правилам соглашения в определенных долях ежемесячно, ежегодно (зависит от условий) или не выплачиваются совсем. Также пожизненное содержание детей подходит, если ребенок недееспособный, инвалид или находится в пансионате для нуждающихся в лечении, куда требуется постоянно отправлять деньги на содержание.
- Общий трастовый банк — хороший вариант, когда у вас более одного бенефициара. Часть капитала хранится в трастовом фонде общего банка до совершеннолетия самого младшего ребенка, а часть может пойти на обучение и содержание детей.
Справка: типы трастов по назначению отличаются от структур по принципу доверительных отношений. В данном случае есть два возможных варианта: отзывной и безотзывной траст.
Отзывной или безотзывной: куда передать свой дом в доверительное управление детям?
Если вас волнует, можно ли передать свой дом в доверительное управление детям, то ответ: да, можно и даже нужно. Но какой траст выбрать и что будет лучше в вашей ситуации? Разберемся, какие различия между отзывным и безотзывным трастом для настройки наследства, в том числе для передачи недвижимости вашим детям.
Безотзывный траст для передачи дома детям
Безотзывный траст — это структура, которая формируется однажды и больше не может быть изменена доверителем. При регистрации доверитель передает свои активы, в том числе дом, в собственность созданной структуры, а трасти (доверенный управляющий) впоследствии распределяет их между бенефициарами согласно рекомендациям наследодателя или на свое усмотрение.
Преимущества безотзывного траста:
- дом защищен от кредиторов и налога на недвижимость;
- никто из других родственников не сможет потребовать свою долю наследства или имущества в случае развода или при других обстоятельствах, так как дом и другие активы больше не принадлежат доверителю;
- ваш дом может быть пристанищем для последующих поколений, которые имеют право жить в нём согласно трастовому соглашению, но не могут продать или распоряжаться на свое усмотрение.
Минусы безотзывного траста:
- вы не сможете отозвать доверие и вернуть свои активы, так как официально передали их в собственность такой структуре;
- прекратить безотзывной траст можно при определенных условиях, которые установлены не в каждом государстве, что чаще предусматривает согласие всех бенефициаров и самого доверителя, а также обращение в суд;
- вы не можете быть доверенным лицом, а значит, не можете управлять своим имуществом.
Отзывной траст
Такой вариант имеет более гибкие настройки и возможности, чем безотзывной траст:
- Отзывное доверие предусматривает управление наследством, домом и другим имуществом, переданным в доверительное управление, самим собственником. Он может вносить изменения в условия соглашения и отзывать траст в любое время.
- Такая форма доверия имеет прямую связь между доверителем и трасти, а следовательно, не исключает налоговых обязательств для учредителя структуры и не гарантирует абсолютную защиту от кредиторов.
- Доверитель может сам быть доверенным управляющим и принимать решения по распределению прибыли, активов и других ценностей между бенефициарами.
Для настройки наследства отзывное доверительное управление тоже может использоваться, но следует внимательно назначать доверенное лицо, так как в случае смерти наследодателя решения будут приниматься управляющим на его усмотрение и /или в рамках договора.
Дополнительная полезная информация:
- Недостатки, преимущества и риски оффшорного траста для защиты активов
- Лучший доверительный управляющий: как защитить деньги от санкций
- Кому принадлежат активы в трасте
Как передать свой дом в доверительное управление детям
Во-первых, надо выбрать агента или помощника, который имеет полное представление о трастовых структурах, их особенностях, законодательных нормах.
Во-вторых, обязательно проведите сравнительный анализ затрат на создание и обеспечение траста, которые для небольших наследственных активов могут быть невыгодными. Чтобы доходы покрывали расходы и приносили прибыль, можно совместить доверительное управление с бизнесом и инвестициями, получив при этом доступ к своим активам путем формирования оффшорной компании — доверенного лица. Один из вариантов такой схемы — компания в Невисе + оффшорный траст.
Ну и напоследок не забывайте о банковском обеспечении, конфиденциальности, налогах и долгосрочности проекта. Траст (отзывной, безотзывной) создается не на один день и даже год. Чтобы налоги не стали для вас слишком высокими, лучше открывать такую структуру в низконалоговых зонах.
Чтобы передать свой дом детям через доверительное управление, следует учитывать налог на наследство и недвижимость, которые могут взимать в некоторых странах. При этом важно правильно определить цель доверительных отношений и грамотно выбрать страну инкорпорации.
Orlova Oxana 
21 февраля 2023 
