Оффшорные решения или схемы подразумевают под собой включение в цепочку взаимоотношений между владельцем бизнеса и конечным потребителем дополнительного звена – оффшорной компании. Что это дает? Грамотное включение оффшора позволит существенно сэкономить на налогах, обезопасить свое дело от рейдерского захвата и усиленного внимания со стороны органов государственной власти. Однако стоит понимать, что мы рассматриваем стандартные схемы с использование компаний из оффшорных зон или низконалоговых стран, но не стоит думать, что про них не знают и налоговые органы! Поэтому, ознакомились, подумали, приняли решение – «Надо!» и обращайтесь к нам за консультацией и разработкой индивидуальной оффшорной схемы с учетом специфики вашего бизнеса по е-майлу info@internationalwealth.info.
В каких же областях деятельности можно использовать оффшорные схемы? Да практически в любой. А какова роль оффшора в них? Об этом вы узнаете из нашей сводной таблички.
| Вид деятельности | Что дает использование оффшорной схемы? | Роль оффшорной компании |
| Оказание услуг 1 | Возможность избежания налогообложения при оказании услуг. | Аккумуляция чистой прибыли. |
| Экспортно-импортная1 | Регулирование размера таможенных пошлин и НДС. Завышение транспортных расходов и затрат на погрузочно-разгрузочные работы. | Посредник между иностранным партнером и компанией из России. Аккумуляция чистой прибыли. |
| Международные перевозки1 | Снижение налогообложения. | Оказание услуг. Аккумуляция прибыли. |
| Инвестиционная | Инвестирование полученной прибыли в депозиты, компании, недвижимость. | Инвестор. |
| Холдинговая2 | Оффшорная компания в холдинговой структуре может использоваться для различных целей: аккумуляции прибыли, страхования и перестрахования рисков дочерних предприятий, работы с партнерами из других стран, кредитования и иных целей. Иными словами, холдинговая схема может включать 1 или несколько других оффшорных схем. | «Хранилище средств», финансовая компания, страховая компания, кредитная компания, представительство, филиал. В зависимости от типа выполняемых функций в большинстве случаев играет роль посредника. |
| Банковская или финансовая2 | Минимизация налогообложения с возможностью оказания полного объема банковских/финансовых услуг дочерним компаниям холдинга/холдингу. | Оффшорный банк/финансовая компания. |
| Интеллектуальная3 | Защита интеллектуальной собственности, а также возможность сэкономить на уплате налогов при выплате роялти. | Аккумуляция прибыли от роялти. |
| Приобретение и использование компаний3 | Возможность минимизации налогообложения, использования антимонопольного налогообложения, сокращение таможенных расходов на импортирование оборудования, достижение анонимности управления и владения компанией. | Получатель дивидендов. Аккумуляция прибыли. |
| Торговля на рынке Форекс4 | Получение лицензии на брокерскую, либо финансовую деятельность в стране с минимальным или нулевым налогообложением. | Аккумуляция прибыли, плюс, держатель лицензии. |
| Приобретение и использование яхт и судов5 | Возможность минимизации налогообложения на доход от использования яхты/судна, а также скрытие от третьих лиц факта владения этим имуществом. | Владелец яхты/судна. |
| Торговля на рынке ценных бумаг6 | Снижение налогообложения. | Владелец. Аккумуляция прибыли. |
| Строительная6 | Снижение налогообложения. | Подрядчик/субподрядчик. Аккумуляция прибыли. |
| Лизинговая7 | Снижение налогообложения. | Кредитор. Аккумуляция прибыли. |
| Производственная7 | Снижение налогообложения. | Плательщик за сырье, товар и получатель оплаты за товар. Аккумуляция прибыли. |
1) Для ознакомления с более подробной информацией по этим двум схемам рекомендуем прочесть статью «Оффшорные схемы, которые работают в 2013 году – в век всеобщей деофшоризации». Также вам будет интересно рассмотреть возможность использования агентской схемы при экспортно-импортной деятельности — Как используются приличные оншорные компании в агентских оффшорных схемах?
2) Подробнее по этой теме информация изложена в статье «Как создать международный финансовый канал для перевода доходов».
3) Для более подробного ознакомления рекомендуем прочесть статью «Оффшорные схемы для оптимизации доходов от роялти и дивидендов».
4) Как известно, брокер – лицо, достигающее наибольшего объема заработка. Почему? Имея соответствующую лицензию, оно получает процент от заработка трейдеров от торговли на рынке Форекс. Почему рекомендуют получать лицензию в оффшорной юрисдикции? Этому есть масса преимуществ. Во-первых, нет требований к национальности и резидентности владельца компании и директора. Во-вторых, возможно использование номиналов для достижения анонимности. В-третьих, требования к документации минимальны. В-четвертых, получение решения относительно запроса происходит гораздо быстрее, чем в оншорных юрисдикциях. В-пятых, стоимость продления лицензии ниже, чем в других странах. В-шестых, нет ограничений относительно государства работы. В-седьмых, нет требований к бухгалтерской и аудиторской отчетности. В-восьмых, низкий уровень налогообложения или нулевой.
К сожалению, из-за изменения законодательства большинства оффшорных зон получить брокерскую лицензию для торговли на Форексе теперь можно не везде. Поэтому стоит обратиться за помощью опытных консультантов, которые помогут выбрать подходящую страну регистрации компании и в дальнейшем получения лицензии. Рекомендуемая юрисдикция – Белиз.
5) Более подробно о регистрации яхты или судна на оффшорную компанию мы рассматривали в статьях «Как зарегистрировать яхту или судно на оффшорную компанию в Федерации Сент Китс и Невис?» и «Что нужно знать о преимуществах регистрации судов за рубежом, чтобы начать планировать регистрацию судна или яхты на оффшорную компанию?».
6) О данной оффшорной схеме и других, популярных в РФ схемах, можно прочесть в статье «Какие оффшорные схемы и решения в России до сих пор популярны?».
7) Ознакомиться с расширенной информацией по данному виду деятельности можно в статье «Самые простые и практически применимые оффшорные схемы и решения для производственной, строительной и лизинговой деятельности предприятий».
