Великолепная семерка борцов с оффшорами в России. Кто, как, зачем и почему в России борется с оффшорами?

По мере углубления финансового и экономического кризиса правительства самых разных стран начали атаку на оффшоры, стремясь пополнить свои бюджеты за счет предприимчивых и состоятельных частных лиц и компаний и Россия не стала исключением.

В этой статье я приведу конкретные факты и примеры того, как именно выражается государственными органами контроля и надзора Российской Федерации антиоффшорное противостояние. По причине того, что я не являюсь и некогда не являлась гражданкой России или какой либо из стран СНГ, мне легче смотреть на ситуацию объективно и без эмоций. Эмоции возникают как раз таки у органов контроля и надзора, когда они понимают, что деньги из России утекают не тонким ручейком, а быстрой и полноводной речкой. Речка настолько бурная, что быстро меняет свое русло. Если на пути течения встают преграды. Эксперты считают, что за последние 10 лет в налоговые гавани из России было выведено более 200 млрд. долларов. Естественно, что государство, видя такие крупные суммы, не может оставаться равнодушным к оффшорной теме. Попытки возвратить уже утекшие и продолжающие утекать инвестиции в Россию будут предприниматься постоянно.

Так как мы с вами уже выяснили, что оффшоры будут существовать если не вечно, то очень долго (Вечная жизнь оффшоров и налоговых гаваней.

А вы задумывались о том, какие контрольные мероприятия по борьбе с оффшорами следует учитывать российским компаниям? Вы задумывались, кто еще кроме налоговой с оффшорами борется и каким образом? Я задумывалась, так как безопасность моих клиентов для меня важна и я предоставляю консультации с учетом реальных возможностей контролирующих организаций той или иной страны.

В СССР слово оффшор жители стран СНГ вообще не знали. Открывшись миру, российские бизнесмены получили все плюсы и минусы этой открытости и столкнулись с оффшорами. Если пользоваться оффшорами беспечно, то, можно потратить за рубежом больше, чем составило бы количество сэкономленных налогов. Используя оффшоры не осторожно, можно потерять права собственности для себя и своих наследников.

Во многих странах есть налоговые льготы или налоговые режимы, которые позволяют существенно снижать налоги применительно к отдельным видам деятельности. Подобные государства не рассматриваются как оффшорные. Тем не менее, капиталы из других стран они оттягивают. И здесь бывает зачастую сложно оценить, являются ли подобные меры экономической политикой государства по поддержке определенного региона или сферы деятельности или локальным оффшором. Классический пример, Парагвай. Приехав сюда один раз вы можете оформить ПМЖ в Парагвае и стать налоговым резидентом в стране, где личный доход полученный за рубежом налогом не облагается.

В России правила работы с оффшорными компаниями определяют следующие государственные органы. Я привожу краткий список из семи главных и наиболее сильных и обладающих властью, борцов с оффшорами в Российской Федерации:

Зачем ему борьба с оффшорам? Для госбюджета в первую очередь. Чтобы миллиарды уже высланные в оффшорные зоны вернулись на родину президентом были приняты очень разумные меры. Например,решение об амнистии капитала. С 1 марта 2007 года (дата вступления Закона в силу) и до конца 2007 года физические лица и индивидуальные предприниматели могли за 13 % перевести в Российские банки деньги от доходов полученных с 1 января 2001 года до 1 января 2006 года. Платеж считался своевременной уплатой налога, и банки не имели права задавать вопросы об источниках происхождения данных капиталов. Более того, по вопросам прихода и наличия таких средств не могли возбуждаться уголовные или административные дела. В результате амнистии в России легализовали 28 миллиардов рублей. Чтобы устранить проблемы наследования капиталов, осевших в оффшорных зонах, в Налоговый кодекс Российской Федерации были внесены изменения о порядке наследования.Доходы, полученные от физических лиц в порядке наследования, не подлежат в России налогообложению, за исключением доходов, полученных от авторских и лицензионных договоров. Итак, мудрым решением Президент России привлек в экономику России 28 миллиардов. Зачем же центральному банку бороться с оффшорами? Все очень просто – озабоченность оттока капитала за границу. Российские банки и центральный банк теряют деньги на том, что Россия не является оффшорной зоной. Россия слишком велика, чтобы стать оффшорной юрисдикцией. Мотивация у налоговой службы очень сильная. Это их работа. Чем больше налогов соберут чиновники налоговой службы, тем выше будут у них премии. В отличие от деятельности Центрального Банка, налоговые органы анализируют деятельность налогоплательщика по совокупности факторов. И зачастую на практике бывает, что, несмотря на то, что все документы собраны правильно, соответствуют предъявляемым требованиям, по совокупности факторов  налоговые органы считают, что налогоплательщик является недобросовестным, извлекает необоснованную налоговую выгоду и пр.

На странице моего блога об оффшорных компаниях и иностранных банковских счетах вы можете найти отдельную статью о том, как налоговая служба ловит недобросовестных налогоплательщиков.

Налоговые органы контролируют правильность применения цены по сделке (в которой участвуют, в том числе и нерезиденты) в следующих случаях:

• взаимозависимые лица;
• бартерные операции;
• внешнеторговые сделки;
• существует явное отклонение от рыночной цены

Эта служба контролирует таможенные аспекты внешнеторговых операций с оффшорами, так как оффшорные компании очень часто используются для снижения таможенных пошлин на Российской границе. Например, благодаря успешной борьбе с использованием оффшоров при ввозе мобильных телефонов на территорию России таможенные платежи, поступающие в бюджет, выросли в 2005 году более чем в 40 раз. Эффективность таможенной службе в борьбе с оффшорами многократно возрастет, когда у нее появится единая база с налоговой. Таможенные органы для реализации своих функций наделены очень широкими полномочиями в уголовно-правовой и административно-правовой сфере. Обладая полномочиями органов дознания и органов следствия, они могут привлекать лиц к уголовной и к административно-правовой ответственности. Эта организация обладает полномочиями по привлечению лиц к административной ответственности за нарушение валютного законодательства, а также может инициировать возбуждение уголовного дела, которое осуществляют соответствующие органы следствия и дознания. ФСФМ не обладает полномочиями в уголовно-правовой и административно-правовой сфере. Она может лишь приостановить операции по счету в резидентном банке, если такая операция окажется ему подозрительной, и затребовать дополнительную информацию самостоятельно или через агентов валютного контроля (уполномоченные банки). Они вынуждены бороться с оффшорами по приказу центрального банка. Российские банки являются агентами валютного регулирования и проверяют сделки резидентов, а также сделки, заключаемые российскими компаниями с нерезидентами – физическими лицами и оффшорами.

Несмотря на старания и полномочия великолепной семерки налоговые гавани будут активно использоваться. Российские компании по – прежнему будут создавать совместные предприятия с оффшорами. Для многих российских компаний регистрация фирмы в оффшоре позволяет рассчитывать на решение коммерческих споров в европейских судах, что чрезвычайно важно при работе со странами ЕС.

Вас, возможно, удивит, что некоторые государственные корпорации и компании уходят в оффшоры, так как российское законодательство не всегда отвечает рыночным реалиями и не предоставляет тех возможностей, которые присутствуют в цивилизованных оффшорах.Активное использование трастов способствует защите имущества в случае разнообразных внутренних конфликтов и способствует надежному сохранению контроля над своими активами со стороны собственников. Некоторые состоятельные российские бизнесмены защищаются, таким образом, от судебных исков и имущественных претензий со стороны своих бывших жен.