Жесткая конкурентная среда большинства секторов экономики, а также отсутствие уверенности в завтрашнем дне – это то, что заставляет предпринимателей думать о расширении географии своего бизнеса и снижении финансовой нагрузки на законных основаниях. И основной пункт, который волнует большинство владельцев компаний – налоговые ставки и безопасность, где среди лидеров низконалоговых зон советуем рассмотреть островное государство Лабуан.
Регистрация компании на Лабуане дает отличные конкурентные преимущества в международном бизнесе (конкретно в Азии) и уверенность в завтрашнем дне. Корпоративные налоги, которые доступны иностранным компаниям., могут не взиматься совсем (0%) или составить 3% при соблюдении ряда условий по экономическому присутствию бизнеса в Лабуане (Малайзия).
Разберемся, какие преимущества получает иностранный инвестор, выбравший в качестве места для формирования бизнес-структуры, Лабуан.
Откройте оффшорную компанию «в законе» без негативных последствий и конфликтов с регуляторами своей и иностранной юрисдикции, связавшись с нашими экспертами и получив бесплатную консультацию.
Политическая и экономическая история Лабуана
Федеральная территория Лабуан — это островная группа площадью 92 кв. км, расположенная у северо-западного побережья бывшего Британского Борнео и Брунея-Даруссалама. Лабуан является федеральной частью Малайзии и состоит из семи небольших островов, из которых Пулау Лабуан является крупнейшим.
Достоинства Лабуан по географическим признакам:
- Остров Лабуан находится у северо-западного побережья Борнео, в 8 км от малайзийского штата Сабах на равном расстоянии от Бангкока, Гонконга, Джакарты, Куала-Лумпура, Манилы и Сингапура. И это обеспечивает выгодное сообщение для налаживания торговых отношений с соседними регионами.
- Лабуан является центром пересечения основных морских и воздушных маршрутов Азиатского региона и является единственным глубоководным портом Малайзии.
- Этот остров обладает также хорошим аэропортом с ежедневными вылетами в Куала-Лумпур и большинство азиатских столиц.
- Здесь теплый влажный тропический климат (средняя температура около +30°C) с двумя сезонами муссонов, действующих с апреля по июнь и с сентября по декабрь.
- Море региона – Южно-Китайское.
Основным языком является бахасамский мелау, но широко распространены английский, тамильский и различные китайские диалекты. Многие документы и публикации доступны на английском языке (включая оффшорное законодательство Лабуана).
Краткая историческая справка острова Лабуан
В 1984 году администрация Лабуана была передана Федеральному правительству Малайзии, которое состоит из тринадцати штатов и двух федеральных территорий: Куала-Лумпур и Лабуан.
Малайзия имеет необычную политическую систему и является султанатом, власть в котором находится в руках девяти потомственных султанов, которые каждые пять лет выбирают главу государства из своего числа. Законодательная власть осуществляется двухпалатным парламентом, состоящим из Палаты представителей (Деван Ракьят) и Сената (Деван Негара). Исполнительная же власть принадлежит премьер-министру, который управляет Малайзией с помощью кабинета министров, назначенного на пятилетний срок.
Таким образом, это очень напоминает парламентскую монархию Вестминстерского типа.
Малайзия всегда была экономически сильной и политически стабильной страной.
Под непосредственным руководством Управления по оффшорным финансовым услугам Лабуана (далее — LOFSA), правительство Малайзии вложило значительные средства в улучшение физической инфраструктуры Лабуана, которая в настоящее время полностью модернизирована и может похвастаться современной телекоммуникационной системой, включая современный интернет-шлюз, обеспечивающий все потребности электронной коммерции.
В результате построения этой инфраструктуры, в Лабуане открыты представительства более 50-ти крупнейших банков мира. После внедрения норм борьбы с низконалоговыми зонами, власти островного государства внесли ряд изменений в налоговые и корпоративные нормы страны в соответствии с требованиями ОЭСР и ФАТФ.
На сегодняшний день (2023 год), Лабуан относится к числу стран из белого списка ОЭСР и при этом сохранил свою привлекательность как оффшорный и финансовый центр для иностранных компаний, брокеров, трастов, фондов и страховых фирм.
Трасты – структуры, построенные на доверительному упарвлении бизнесом, имуществом, наследством и финансовым капиталом.Где выгоднее и безопаснее зарегистрировать оффшорный трастдля защиты своего имущества от санкций, кредиторов и родственников, узнайте из нашего материала.
Преимущества регистрации оффшорной компании на Лабуане
Что дает формирование юридической корпоративной структуры на острове Лабуан иностранным учредителям? Основные плюсы оффшора Лабуан заключаются в следующем:
- оффшорные бизнес-компании не облагаются гербовым сбором;
- прирост капитала не облагается никакими формами налога;
- нет валютного контроля;
- Малайзия пользуется тарифными скидками в зоне свободной торговли стран АСЕАН и подписала более 70 соглашений об избежании двойного налогообложения (далее — СИДН);
- международный бизнес и финансовый центр Лабуана (далее — IBFC) предлагает широкий спектр финансовых продуктов и услуг (включая как традиционные, так и исламские по принципам своей работы);
- низкие эксплуатационные расходы, такие как аренда, рабочая сила по сравнению с другими крупными городами в Азии;
- стратегическое расположение и близость к нескольким региональным финансовым центрам, таким как Сингапур и Гонконг;
- близость часовых поясов Азии, Северной Азии, Австралии и Новой Зеландии.
Основной пункт, по которому иностранные инвесторы выбирают Лабуан – нулевые или низкие налоги на доход от бизнеса, которые могут составлять 0 или 3%.
Читайте: «Какие налоги платят компании в Лабуане в 2023 — 2024 годах».
Особенности компаний Лабуан
Что следует знать об особенностях регистрации бизнеса в Лабуане иностранным учредителям:
- Достаточно быстрая процедура регистрации компании Лабуане, которая может занять 7–10 рабочих дней без учета открытия банковского счета.
- Нет минимальных требований к уставному капиталу. Акционерный капитал может быть выражен в любой валюте, кроме малазийского ринггита. Отдельные классы акций могут быть созданы с разными правами на дивиденды и право управления компанией (акции А и B типа). Акции на предъявителя запрещены.
- Для создания компании требуется минимум один акционер. Акционером могут быть физические лица или корпорации.
- Защита частной и конфиденциальной информации. Поиск компании любым третьим лицом невозможен, если только письменное разрешение не получено напрямую от директора компании или акционеров.
- Должен быть минимум один директор любой резидентности.
- Требуется местный секретарь.
- Стандартный уставной капитал составляет 10 000 долларов США с номиналом каждой акции по 1 долл. США. Минимальный оплаченный капитал может быть представлен в виде одной акции, которая может быть оплачена полностью или частично.
- Требуется ежегодная подача годовой отчетности в установленной форме.
- В Малайзии нет валютного контроля. Малазийская валюта — ринггит (RM). Кроме некоторых исключений, оффшорные компании в Лабуане обязаны вести бизнес в иностранной валюте;
- Компания, зарегистрированная на Лабуане, может выдавать разрешение на работу от своего имени и, таким образом, такому сотруднику, разрешено оставаться и работать в любой точке Малайзии.
После введения новых корпоративных норм теперь все зарегистрированные компании в Лабуане обязаны соответствовать требованиям по экономическому присутствию. Если будет нарушен минимум один пункт требований, корпоративная налоговая ставка начнет применяться соразмерно ставке для резидентов – 24%.
Процедура регистрации компании на Лабуане
Чтобы зарегистрировать оффшорную компанию в Лабуане, вы должны представить в реестр следующие документы:
- Меморандум и устав.
- Форма согласия на должность директора.
- Нормативная декларация о соответствии с Законом о компаниях.
- Удостоверение личности основателей компании и руководящего состава + подтверждение адресов проживания.
- Официальная декларация лицами до назначения на должности директоров.
- Регистрационный взнос.
Нет необходимости в вашем физическом присутствии при регистрации компании. Соответственно, совсем необязательно лететь на Лабуан для регистрации компании.
Впрочем, Лабуан является известным туристическим центром и поэтому всегда можно совместить отдых с бизнесом.
Название компании: опции и ограничения
Названия компаний на Лабуане должны включать одно из следующих слов или их сокращений: Corporation, Incorporated,Sociedad Anonima, Limited, Public Limited Company, Naamloze Vennootschap, Societe Anonyme, Aktiengesellschaft, Perseroan Terbat.
Названия, напоминающие имена уже существующей компании или имена, которые, по мнению Регистратора, предполагают королевское или государственное покровительство — не допускаются.
Имена, которые Регистратор считает нежелательными, будут также отклонены. Определенные имена или слова потребуют согласия или лицензии.
Например, такие как: банк, строительное общество, страхование, управление фондами, инвестиционный фонд, траст, попечители, торговая палата, университет, муниципальный или их эквиваленты на иностранных языках.
Налоговые льготы для компаний на Лабуане – разрешенные сферы деятельности
Оффшорная компания Лабуана имеет право пользоваться налоговыми льготами (0 или 3% налог) в Лабуане, если сфера деятельности относится к следующим направлениям:
- Брокер при соответствии требованиям экономического присутствия (ESR), что подразумевает найм двух сотрудников в Лабуане и ежегодные расходы минимум 100 000 малайзийских ринггитов (или примерно 25 000 долларов США).
- Торговые (коммерческие компании), предоставляющие услуги:
- административные услуги;
- бухгалтерский сервис
- юридический консалтинг и фактические услуги;
- агентские услуги;
- услуги, связанные с несостоятельностью;
- управление.
- Неторговые компании, к которым относятся холдинги, не платят налоги с иностранной прибыли в Лабуане.
К числу ограничительных мер для оффшорных компаний в Лабуане относится запрет на сделки с резидентами Лабуана и Малайзии, что предусматривает налог на прибыль по ставке 24%.
Другие налоговые преимущества Лабуана для международного бизнеса:
- нет корпоративного налога на инвестиционную деятельность, кроме интеллектуальной собственности;
- нет налога на прирост капитала;
- нет налога на дивиденды, возвращаемые в страны происхождения;
- нет гербового сбора за исполнение всех государственных услуг, связанных с деятельностью компании Лабуана, таких как слияния и поглощения и форма передачи акций;
- 50% освобождение от валового дохода на трудоустройство, полученного от компании Лабуана не-малазийским гражданином в качестве руководителя;
- 50% освобождение от валового жилищного пособия и пособия на территории Лабуана, полученного резидентом Малайзии, работающим в компании Лабуана;
- в Лабуане нет штрафов за несвоевременную уплату налога.
После введения нового раздела 39(1)(r) ITA, некоторые платежи в пользу оффшорной компании от резидентов Малайзии попадают под ограничения по сумме вычета и не дают 100% освобождения от налогов:
| Виды платежей | Сумма, не разрешенная к вычету |
| Выплата процентов | 33% |
| Аренда | 33% |
| Другие платежи | 97% |
Финансовая отчетность
- Вся бухгалтерия зарегистрированной в Лабуане компании должна храниться офисе по месту регистрации юрлица.
- Торговая компания, которая выплачивает 3% аудированной чистой прибыли, должна назначить аудитора и подать проверенную финансовую отчетность.
- Неторговая компания Лабуана не обязана назначать аудитора и подавать аудированную финансовую отчетность.
Справка: фиксированный налоговый сбор в сумме 20 тысяч MYR отменен и больше не применяется.
Лабуан для бизнеса – вывод
Итоговые выводы, которые помогут вам определиться со страной для регистрации оффшорной компании, а также оценить достоинства Лабуана:
- Лабуан дешевле, чем Гонконг или Сингапур как офшорное направление.
- Остров хорошо расположен между Китаем и Индией, а также многими финансовыми центрами стран АСЕАН. Это можно выгодно использовать для торговли, основанной на морской логистике, а также ряда оффшорных услуг.
- Поскольку Лабуан продолжает диверсифицировать свой финансовый портфель предложений, остров станет менее зависимым от нефти и газа, добываемых здесь и начнет удовлетворять более широкий спектр потребностей.
- Лабуан обладает дополнительным преимуществом адаптации финансовых услуг, как к обычным, так и к шариатским формам имущественного владения. Поэтому бизнесмены и компании, стремящиеся утвердиться в странах АСЕАН и Азии, могут рассматривать компанию, зарегистрированную в Лабуане в качестве платформы для начала работы в этом регионе.
Подробно о том, сколько стоит вновь зарегистрированная компания в Лабуане можно узнать из нашей отдельной статьи: «Зарегистрировать компанию в Лабуане (Малайзия) удалённо».
Если вы сравнили издержки, которые ваш бизнес будет нести в Лабуане с издержками соседних стран, но остались вопросы, то отправьте запрос на бесплатную консультацию на email: info@internationalwealth.info, либо свяжитесь с нашими консультантами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.
