На Каймановых островах 31 июля 2024 года вступил в силу новый режим бенефициарного владения. Как заявили в Министерстве финансовых услуг, обновленные требования к юрлицам начнут действовать не ранее 1 января 2025 года, поэтому ведомство приостановило обязательную подачу информации о бенефициарном владении. Такое решение дало юрлицам достаточно времени, чтобы изучить правила к составлению и передаче отчетности и изменить свою деятельность в соответствии с ними. Об окончании отчетных «каникул» чиновники объявят специальным уведомлением.
Каким будет новый режим?
Обновленный режим вступил в силу на основании Закона о прозрачности бенефициарного владения 2023 года. Новация прошла долгий путь разработки и обсуждений: правительство Каймановых островов решило изменить режим раскрытия данных о бенефициарном владении еще в 2021 году. Главной идеей было создание централизованного реестра, в который предприятия самостоятельно вносят информацию о своих контролирующих лицах. Властям пришлось отложить принятие закона из-за пандемии COVID-19 и к обсуждению документа вернулись только в 4-м квартале 2023 года.
Главным изменением стало расширение перечня юрлиц, на которых распространяется действие режима регистрации бенефициарного владения. По новым правилам отчетность должны подавать:
- товарищества с ограниченной ответственностью;
- освобожденные товарищества с ограниченной ответственностью;
- компании-учредители.
В список не вошли иностранные компании или трасты, но и этих изменений оказалось достаточно, чтобы FATF исключила Каймановы острова из списка юрисдикций с усиленным контролем за отмыванием денег. Примеру FATF последовали Великобритания и Европейская комиссия.
Введение единого статуса «на рассмотрении»
Предыдущий режим позволял компаниям указывать в реестре бенефициарного владения один из двух статусов:
- «запросы в ожидании» — если юрлицо только определяет наличие каких-либо бенефициарных владельцев;
- «ожидание подтверждения» — если компания определила бенефициарных владельцев, но пока не получила данные для верификации их личности.
По новым правилам, в обоих случаях юрлицо получает единый статус «на рассмотрении», что упрощает процесс регистрации.
Раскрытие данных о владельцах
Новый режим расширяет требования к сведениям, которые юрлицо должно внести в реестр. Теперь компания должна сообщить:
- гражданство бенефициарных владельцев;
- данные о роли подотчетного лица во владении предприятием или контролем над ним.
Если у бенефициарного владельца больше одного гражданства, то можно раскрыть только одно, указав лишь о наличии других национальностей.
В целом, заинтересованные стороны положительно отнеслись ко всем изменениям. Министерство финансовых услуг также опубликовало Рекомендации по соблюдению обязательств в отношении бенефициарного владения, которые должны помочь юрлицам привести свою отчетность в соответствие с новыми требованиями.
Александра Эрлангер 
20 августа 2024 
