На Каймановых Островах, мировом центре для международного бизнеса, внедряются новые меры, направленные на повышение прозрачности и эффективности управления компаниями. Последние изменения в правилах отчетности, утвержденные Валютным управлением Каймановых Островов (CIMA), затрагивают владельцев компаний, работающих по лицензии (лицензиаты), требуя от них строгих мер по сохранению записей.
Эти правила вступили в силу с 1 апреля 2024 года. С указанной даты компании на Каймановых Островах обязаны соблюдать новые процедуры ведения учета, которые были приняты в августе 2023 года. Они регулируются большинством корпоративных законов: об управлении компаниями, о банках, о трастах, о паевых фондах и о страховании.
Напомним, что в августе 2023 года правила распространились на новых лицензиатов, а с 1 апреля 2024 года — на действующих. Закон не затрагивает паевые инвестиционные и частные фонды.
Основные цели и задачи новых правил
CIMA, внося изменения в действующие законодательство Каймановых Островов, стремится повысить прозрачность ведения бизнеса. В частности:
- повысить уровень доступности записей бухгалтерского учета;
- ввести общий подход к записям для всех компаний;
- ввести в действие основные формы записей, а также срок их хранения;
- изложить обязательные требования к бухгалтерскому учету.
Кто должен выполнять новые правила
С 1 апреля 2024 года выполнять новые требования по учету обязаны лица, осуществляющие деятельность по управлению компаниями и получившим лицензию в соответствии с законом (на выбор):
- об управлении компаниями;
- о банках и трастовых компаниях;
- о паевых фондах;
- о страховании.
Речь идет о следующих лицах:
- выступают в роли агента по созданию компаний;
- предоставляют юридический или деловой адрес для компании;
- создают и ведут реестр бенефициаров от имени юридических лиц;
- предоставляют место проживания, адрес для корреспонденции либо административный адрес;
- подают уставные формы и другую отчетность;
- выступают в качестве номинального акционера, директора или заместителя директора, а также в роли других руководящих лиц в зависимости от структуры;
- оказывают другие услуги.
Узнайте о рынке недвижимости Каймановых Островов.
Ключевые моменты новых правил для компаний на Каймановых Островах
Руководство о характере, доступности и хранении записей для лицензиатов, осуществляющих управление компанией, относительно небольшое — занимает всего 12 страниц. В нем подробно описываются правила и сроки хранения бухгалтерских записей компаний. Вот основные моменты, на которые следует обратить внимание:
- Лицензиаты обязаны вести записи таким образом, чтобы оперативно и без дополнительных усилий можно было их распечатать и передать CIMA по первому запросу.
- Бухгалтерские записи должны содержать абсолютно всю информацию о сделках компании.
- Электронные записи должны полностью соответствовать бумажным и наоборот. Данные в электронном формате обязаны быть полными, легкодоступными и воспроизводимыми на бумажных носителях.
- Компании несут ответственность за наличие всех документов: финансовых, клиентских, корпоративных, а также результатов комплексных проверок. Они обязаны следить за актуальностью всех документов и разработать внутренние политики, регулирующие документооборот.
- Записи должны храниться не менее 5 лет после осуществления операции. Срок хранения увеличивается, если документы касаются фидуциарных отношений с клиентами.
- Лицензиатам следует ежегодно пересматривать свои механизмы ведения учета и вносить необходимые коррективы, особенно в случае участия третьих сторон.
- Лицензиаты обязаны обеспечить беспрепятственный доступ CIMA для документов, которые хранятся за пределами Каймановых Островов. Эти записи должны храниться в безопасности и быть легкодоступными.
- Все записи должны вестись на английском языке.
Узнайте о преимуществах регистрации яхт на Каймановых Островах.
В связи с новыми мерами по ужесточению правил отчетности на Каймановых Островах, открытие компаний на этой территории становится еще более привлекательным. Юрисдикция предлагает благоприятное налоговое законодательство, удобное географическое расположение и высокий уровень конфиденциальности. Кроме того, представленные меры гарантируют, что компании, зарегистрированные на островах, будут соответствовать самым высоким стандартам ведения бизнеса.
В целом, новые требования к отчетности для владельцев лицензий на управление компаниями на Каймановых Островах отражают стремление к повышению прозрачности, эффективности и ответственности в управлении различными структурами. Эти изменения подчеркивают привлекательность островов для открытия и ведения бизнеса, подтверждая их репутацию надежного и прозрачного финансового центра.
