В каких странах мира самые низкие налоги на недвижимость

Покупка недвижимости за рубежом – популярная инвестиционная тема среди россиян и иностранцев. Но, не все учитывают налоговую нагрузку на приобретенный объект, что может отразиться на сумме прибыли и повлиять на выбор страны покупки недвижимого имущества.

Tax Foundation представила новый отчет 2022 года по налогам на недвижимость среди стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Исследования проводились по налоговой политике 38 юрисдикций, где в лидерах остается Эстония с минимальными ставками на недвижимое имущество, а самые высокие налоги отмечены в крупных странах Запада – Италия, Испания, Швейцария, Франция, Великобритания.

ТОП 5 стран с самыми низкими налогами на недвижимость в 2022 году

Наиболее высокая оценка по рейтингу присваивается странам с максимально низкими налогами на недвижимость. В 2022 году в топ-5 попали такие государства, как:

1. Эстония, где налог на недвижимость отсутствует и взимается ежегодный налоговый сбор только на землю. В зависимости от географической расположенности объекта налог на земельный участок к Эстонии имеет ставку от 0,1% до 2,5% от кадастровой стоимости.
2. Новая Зеландия предусматривает налоговые сборы на недвижимость и земли по аналогии с Эстоний. При этом при расчете не учитывается наземная застройка и ее конфигурация (здания, сооружения, коммуникации и расширение площадей), а под налог попадает только стоимость земельного надела, используемого под строительство.
3. Словакия занимает третью позицию по уровню налоговой нагрузки на недвижимое имущество, которая относится к минимальной по странам ОЭСР. Также в стране нет налога на передачу собственности, что является большим преимуществом по сделкам и хорошим сигналом для инвесторов.
4. Австралия не предусматривает налоги на недвижимость, которая передается в наследство или передается правообладателю путем дарения. Общие налоги на недвижимость в стране начисляются по ставке 0,35%.
5. Латвия применяет аналогичную налоговую политику, как в Австралии и не взимает налог на наследство и дарении земель, домов, частных квартир и иных объектов недвижимости. Однако сам налог на недвижимость по иным сделкам в Латвии несколько выше и взимается по ставке от 0,2% до 3%.

В конце списка оказались самые крупные юрисдикции, в которых установлены высокие налоги на недвижимость или установлены налоги на богатство. Например, сбор за богатство ежегодно взимается в Швейцарии и Испании, а собственники жилья в Италии платят дополнительный «муниципальный налог» на нужды города. 

Общий список стран в рамках проведенных исследований Tax Foundation по уровню налогов на недвижимое имущество представлен в таблице: 

Справка: из общего списка исследуемых стран не все относятся к числу дружественным РФ и / или предлагают иммиграционные программы для резидентов Российской Федерации. Чтобы получить информацию о конкретной юрисдикции, свяжитесь с экспертами нашего портала.

В каких странах ОЭСР россияне могут купить недвижимость?

Россиянам следует внимательно выбирать страну по месту покупки недвижимого имущества, так как многие государства ОЭСР далеко небезопасны для резидентов РФ и инвесторов из Республики Беларусь. Это связано с санкционными ограничениями и СВО на территории Украины.

Например, Литва, Чехия и Латвия начали изымать недвижимость россиян, а покупка новых объектов, это не только необоснованная трата денег и нервов, но и запрещенная сделка. Также россиянам следует учитывать налоги на зарубежную недвижимость в России, которые взимаются в отдельных случаях.

Из доступных юрисдикций, где россияне могут свободно и безопасно купить жилой или коммерческий объект, остаются многие государства, в ТОП которых входят:

• Грузия, где налог на недвижимость не взимается и можно воспользоваться выгодными налогами для бизнеса, а также получить право на проживание в стране на долгий срок.
• Турция, предлагает не только готовые к заселению виллы с обстановкой и техникой, но также доступ к гражданству за инвестиции от 400 000 долларов США.
• ОАЭ остаются выгодной налоговой гаванью для российских предпринимателей и одновременно прекрасной страной для инвестиций в недвижимость государства и переезда на ПМЖ. 
• Сербия – единственная страна Европы, которая остается в статусе дружественной по отношению к России и не требует визы для въезда россиян. При этом переехать в Сербию можно быстро и безопасно, а также купить дом или квартиру по доступной ставке.