Лучшие оффшорные юрисдикции для получения банковской лицензии в 2023 году

Открыть собственный банк за рубежом, в том числе гражданам США, становится всё сложнее. Covid-19, FATCA, геополитические споры относительно ситуации в Украине, повышение уровня инфляции, всемирная деофшоризация, налоговое управление США с постоянным контролем над всем и каждым, а также нормы ОЭСР – все эти факторы оказали отрицательное влияние на экономическую ситуацию в мире.

Например, в Белизе вот уже несколько лет не выдаются финансовые лицензии, хотя закон это допускает. В Люксембурге, как и на Каймановых островах, наблюдается отток международных клиентов. Доминика и вовсе прекратила регистрацию оффшорных банков. А вот Пуэрто-Рико, Панама, Литва и даже Великобритания по-прежнему популярны среди зарубежных учредителей, желающих получить оффшорную лицензию на банковский бизнес.

Если раньше лучшие юрисдикции для оформления финансовой лицензии исчислялись десятками, среди которых преобладали оффшорные страны и территории, то в 2023 году их число сократилось до минимума. Но они есть.Остается только разобраться: где выгоднее, проще, понятнее и доступнее получить банковскую лицензию, а также как это отразится на налогах и доходах.

Почему банкам в оффшоре «стало тесно»? 

За последние несколько лет индустрия лицензирования банков в оффшорах претерпела значительные изменения. Это в первую очередь обусловлено Международными нормами по обмену налоговой информацией, стандартами CRS и Законом об иностранных счетах FATCA. 

Первый шок банки мира испытали в 2012 году после введения FATCA. В 2013 году они также столкнулись с планом BEPS, установленным мировыми регуляторами. Примерно тогда же начались волнения вокруг «черного списка», плюс внесла свою лепту активная деятельность налоговых служб. Естественно, законы пришлось «перекраивать» под нормы мирового сообщества, что и привело почти к полной деофшоризации и отсутствию конфиденциальности (иногда условной). 

Когда шумиха поутихла, плавно переходя в стадию привычных споров и текущих рабочих вопросов, в разряд оффшоров «записались» не только островные территории, ранее признанные неблагонадежными. Сегодня воспользоваться низкими и даже нулевыми налоговыми ставками предлагают в том числе европейские страны, каждая из которых имеет отдельную специальную территорию и привилегии для международных компаний. 

В 2023 году оффшорные юрисдикции – это уже не те «зоны отчуждения», куда утекали капиталы со всех стран. Сейчас это достаточно престижные страны, где созданы оптимальные условия для бизнеса и регистрации международных корпораций, в том числе финансовых на основании банковской лицензии.

Конечно, штрафы никто не отменял, а чтобы получить послабление по налогам или доказать факт уплаты по счетам в полном объеме, придется пройти множество этапов и процедур – от проверки внутренней службой безопасности банка до «сканирования» бенефициара проверяющими структурами по каждому пункту отдельно и в совокупности: где жил, какому государству служил, сколько заработал, когда был оштрафован, с кем дружил, кому и сколько должен.

Лучшие страны, где можно получить банковскую лицензию в 2023 году

Невзирая на все сложности, получить лицензию на финансовую деятельность в оффшоре, мидшоре или оншоре все-таки можно. При этом следует хорошо подготовиться к данному процессу, не надеясь на «быстро и недорого». В престижном государстве со стабильной экономикой и высокой конкуренцией купить банковскую лицензию или оформить всё за 1 месяц не получится. 

Читайте о том, как проходит лицензирование банков в оффшоре.

Банковская лицензия в Пуэрто-Рико

Одна из территорий США, где не действует закон FATCA, а налог на международную прибыль составляет всего 4% – Пуэрто-Рико. Сумма минимального капитала – 5 млн USD, часть из которых (250 тысяч) уходит на правительственный счет.

Плюс оффшора Пуэрто-Рико – граждане США могут подавать нулевую декларацию IRS по доходам и применять нулевые ставки на дивиденды нерезидентам. Минус такой компании – обязательно наличие 4-5 местных сотрудников банка в соответствии с нормами Закона 273, регистрация офиса, постоянно хранящиеся не обремененные активы или финансовые ценные бумаги на сумму не менее 300 000 долларов США и подтверждение льгот по налогам (для граждан США). Если не выполнить условия законодательства, то налог увеличится до 35%. 

Справка: получить банковскую лицензию в Пуэрто-Рико могут только компании, зарегистрированные в соответствии с местным законодательством. Лицензия выдается на 15 лет с последующей пролонгацией дважды на 15 лет.

Оффшорная лицензия в Вануату

Чтобы получить банковскую лицензию в Вануату, учредитель должен:

• Подтвердить финансы и внести на счет не менее 500 000 долларов США.
• Пройти идентификацию в качестве бенефициара.
• Создать компанию по законам государства.
• Нанять в штат местных сотрудников.
• Получить одобрение регистратора.

На Вануату разрешена Форекс-лицензия, нет подоходного налога и налога на прирост капитала. Больше информации об этом государстве можно получить у экспертов нашего портала. 

Юрисдикция Панама для оформления оффшорной банковской лицензии

В Панаме получить лицензию и начать банковскую деятельность могут, в том числе учредители-нерезиденты. В зависимости от запрашиваемой лицензии (генеральная, международная, комбинированная или на представительство иностранного банка), потребуется соблюсти все установленные нормы:

• Подтвердить происхождение активов.
• Предоставить все учредительные документы, предварительно легализовав их.
• Зарегистрировать компанию в Панаме и открыть банк на территории юрисдикции (для иностранных финансовых корпораций это может быть дочернее предприятие).
• Нанять в штат местного директора (юридическое или физическое лицо).
• Внести на счет 3 млн долларов (для международной банковской компании) и 10 млн долларов (получение генеральной лицензии). Сумма неснижаемого остатка составляет 250 000 долларов США.
• Получить лицензию и только затем приступить к работе.

Доходы, полученные за пределами Панамы (в случае оффшорной международной банковской лицензии), не подлежат налогообложению.

Справка: Панама приняла закон, разрешающий использование криптовалюты в качестве платежного средства в стране, в том числе по кредитам и в коммерческих целях.

Финансовая лицензия в Эстонии

Эстония не относится к категории низконалоговых оффшорных юрисдикций, но предлагает иностранным инвесторам выгодные условия для легализации криптовалютного бизнеса и оформления лицензии на электронные деньги. Оба направления можно отнести к категории банковской (финансовой) деятельности, что предусматривает наличие специальной лицензии.

В 2023 году иностранные учредители бизнеса в Эстонии могут получить одну из финансовых лицензий:

• лицензию на электронные деньги в Эстонии (EMI);
• лицензию Эстонии для обмена криптовалюты.

В обоих случаях компания не платит налог на реинвестированную (нераспределенную) прибыль и может вести свою деятельность во многих странах мира.

Чехия для оформления банковской лицензии в 2023 году

Чтобы организовать банковский бизнес в Чехии, потребуется выполнить все установленные условия по лицензированию:

• Регистрация платежной системы (платежного учреждения) в Чехии.
• Лицензирование поставщика платежных услуг малого масштаба в Чехии.
• Лицензия на учреждение бизнеса, связанного с электронными деньгами (EMI) в Чехии.  

В Чехии можно открыть собственный банк и получить банковскую лицензию, для которой требуется иметь минимальный капитал от 500 миллионов чешских крон.

Готовые предложения по учреждению банковского бизнеса и оформлению финансовой лицензии в Чехии для иностранных предпринимателей:

Банковская лицензия в Сьерра-Леоне

Получить банковскую лицензию в Западной Африке можно быстро, если сразу обратиться за консультацией и помощью к экспертам нашего портала. Кроме регистрации финансовых учреждений, Сьерра-Леоне предлагает обслуживание нерезидентских счетов, не нарушая при этом установленных мировых норм и законов.

Банковская лицензия в Сьерра-Леоне предусматривает выполнение следующих требований:

• наличие местного офиса в стране;
• уставной капитал порядка 2 млн долларов США;
• подготовка и подача документов для запуска банковской деятельности;
• ожидание ответа – примерно 3 месяца.

Справка: банки Африки готовы открыть счет для иностранных клиентов, предлагая при этом максимальный уровень конфиденциальности личной информации бенефициара.

Оффшорная финансовая лицензия в Сент-Люсии

В Сент-Люсии можно получить банковскую оффшорную лицензию с минимальными требованиями к заявителю и капиталу.

• Финансовая лицензия «А» для международного банкинга. Для такой компании потребуется внести уставной капитал от 1 млн долларов США.
• Банковская оффшорная лицензия «В» допускает финансовую деятельность только с ограниченным кругом лиц в рамках заявленных контрагентов. Сумма уставного капитала для такого банка составляет 250 000 USD + 100 тысяч долларов для подтверждения высокого уровня финансового положения компании (требуется перевести на счет в любой банк). 

Справка: оформить заявку на банковскую лицензию для международного банка в Сент-Люсии можно онлайн.

Где еще можно получить банковскую лицензию в 2023 году?

К остальным, не менее популярным юрисдикциям, готовым выдать иностранным учредителям банковскую лицензию, относятся:

• Мальта, где можно получить лицензию для выпуска электронных денег (EMI).
• Банковская лицензия в Литве также предусматривает работу с электронной валютой, которая сегодня активно вытесняет фиатные активы с рынка. Получить финансовую лицензию на электронные деньги в Литве (EMI, PI) помогут специалисты нашего портала.

Лицензия для банков в Великобритании – одна из дорогих и популярных юрисдикций. Финансовая лицензия в Великобритании, или Corporate Finance Licence – это ваш шанс выйти на мировой рынок через создание банка в одной из престижных юрисдикций мира.

Справочная информация об оффшорных юрисдикциях и банковских лицензиях

• Андорра и Люксембург чаще выдают банковские лицензии крупным банкам. При этом стоимость генеральной лицензии в Люксембурге может достигать 30 млн долларов США.
• На Каймановых островах предпочтение отдается инвестиционным и кэптивным банкам. В зависимости от специфики финучреждения, стоимость банковской лицензии (капитал компании) может достигать 50 млн долларов США.
• Оффшор Доминика в 2023 году больше не относится к низконалоговым зонам, а также не регистрирует международные финансовые бизнес-компании.

Чтобы купить готовую банковскую лицензию в оффшоре потребуется получить одобрение регулирующих структур и предоставить все документы, как и в случае регистрации бизнеса с нуля.

Юрисдикции для банковской лицензии – резюме

Банковские лицензии в оффшоре продолжают «жить», невзирая на повышенные требования со стороны ОЭСР, ФАТФ и ЕС. Но лучше провести анализ налоговых норм, установленных правил регистрации банка / оффшорной компании и учитывать статус налогового и валютного резидентства. 

Затраты на создание и лицензирование международного оффшорного банка могут составить до 50 млн долларов США и более или быть сравнительно низкими (например, в Вануату). Если начать весь процесс самостоятельно, сумма значительно увеличится.

Рекомендуем обратиться за предварительной консультацией к опытным экспертам International Wealth, которые:

• проконсультируют по доступным банковским лицензиям и применяемым налогам в оффшорах;
• помогут выбрать страну для регистрации бизнеса;
• откроют расчетный счет;
• подготовят за вас документы и легализуют в соответствии с требованиями;
• арендуют офис и окажут поддержку по инкорпорации бизнеса в любом оффшоре «под ключ» с банковской лицензией и открытием счета.

Если есть вопросы, мы готовы ответить на них в любое время.