Каков размер налога на бизнес на Сейшельских Островах?

Сейшельские Острова прочно закрепили за собой статус привлекательной оффшорной юрисдикции для международного бизнеса. Здесь создаются компании с минимальными налоговыми обязательствами, упрощенной системой отчетности и высоким уровнем конфиденциальности. Предпринимателей со всего мира привлекает возможность регистрации компании на Сейшельских Островах буквально за считанные дни и без необходимости личного присутствия.

Общие сведения о юрисдикции Сейшелы

Сейшельские Острова — это независимое островное государство в Индийском океане, известное не только как рай для туристов, но и как одна из наиболее стабильных и популярных оффшорных зон. Юрисдикция предлагает предпринимателям со всего мира выгодные условия для регистрации бизнеса, в первую очередь — благодаря гибкому законодательству, налоговым льготам и высокому уровню конфиденциальности.

Законодательство Сейшел основывается на смешанной системе: французское гражданское право сочетается с англосаксонской системой, что делает регулирование бизнеса понятным и прозрачным для международных инвесторов. Государственная политика ориентирована на привлечение иностранных предпринимателей и инвестиций, что отражается в упрощенных процедурах регистрации компаний на Сейшелах и минимальных бюрократических барьерах.

Важно отметить, что бизнес на Сейшелах можно вести полностью дистанционно. Все процессы — от подачи документов до получения регистрационного сертификата — доступны онлайн. Это особенно актуально в современных условиях, когда гибкость и мобильность становятся ключевыми преимуществами. 

Для объективности стоит отметить: в рейтинге налоговых гаваней, составленном Tax Justice Network, Сейшелы занимают 45-е место из 70 юрисдикций — что подтверждает их стабильный, но не агрессивный оффшорный статус.

Налоговая система Сейшел

Сейшелы создали гибкую и структурированную налоговую систему, ориентированную на различные категории бизнеса — от малых предприятий до транснациональных компаний. Размер налога на бизнес на Сейшельских Островах напрямую связан с юридическим статусом компании, ее годовым оборотом и местом происхождения дохода. Эти параметры определяют, какой налоговый режим будет применяться и какие ставки налога действуют в каждом конкретном случае.

Presumptive Tax (условный налог)

Для малых предприятий с годовым оборотом менее 1 млн сейшельских рупий (SCR) (~$70 300) применяется предполагаемый налог по фиксированной ставке 1,5% от оборота. Такой режим введен в 2013 году и позволяет упрощенно исполнять налоговые обязательства.

Основные особенности:

• ставка налога: 1,5% от годового дохода без учета расходов;
• декларация: упрощенная форма, подается до 31 марта каждого года;
• учет: расходы не декларируются, но предприниматель обязан хранить документацию не менее 7 лет.

Оплата по схеме Pay As You Earn (PAYE):

С 2022 года введена возможность добровольной помесячной оплаты налога — 1,5% от месячного дохода. Это позволяет избежать финансовой нагрузки в конце года. Переплаты учитываются в пользу налогоплательщика и могут быть зачтены или возвращены.

Business Tax (налог на бизнес)

Применяется к компаниям и индивидуальным предпринимателям с оборотом более 1 млн SCR в год.

Ставки налога:

Отчетность и сроки:

• форма — полноценная налоговая декларация;
• срок подачи — до 31 марта, или позже — в зависимости от специфики бизнеса и участия в программе налоговых агентов;
• учет — ведение учета доходов и расходов обязательно, отчетность — на кассовой основе;
• минимальный срок хранения документов — 7 лет.

Помесячная оплата — Pay As You Go (PAYG):

Для компаний и ИП доступна схема ежемесячной оплаты налога на основе отчетности — с предоставлением Business Activity Statement и формы оплаты до 21 числа месяца, следующего за отчетным.

Value Added Tax (VAT) 

НДС введен в 2010 году и применяется к товарам и услугам, поставляемым или ввозимым на территорию Сейшел. Это налог на потребление, уплачиваемый конечным покупателем, но собираемый бизнесом.

Ставки:

• 15% — стандартная ставка для большинства товаров и услуг;
• 0% (нулевая ставка) — применяется к экспорту и ограниченному списку товаров (медицинские изделия, продовольственные базовые продукты).

Регистрация компании на Сейшельских Островах дает гибкость выбора налогового режима и возможность адаптировать бизнес под выгодную налоговую модель. Мы предлагаем полное сопровождение: от открытия IBC до расчета налоговой стратегии и подачи отчетности.

Налог у источника (Withholding Tax)

Налог у источника применяется к ряду выплат, осуществляемых в пользу нерезидентов. Он удерживается с брутто-суммы дохода, выплачиваемого получателю, и должен быть перечислен в налоговую службу Сейшел (SRC) плательщиком дохода — чаще всего компанией или физическим лицом на территории Сейшел.

Доходы, подлежащие налогообложению:

• дивиденды, проценты, роялти;
• вознаграждение за технические и управленческие услуги;
• платежи за использование природных ресурсов;
• страховые премии, выплаченные нерезидентам;
• гонорары артистов и спортсменов за выступления на территории Сейшел.

Ставки налога у источника:

• 15% — дивиденды, проценты, роялти, платежи за природные ресурсы и техуслуги для нерезидентов;
• 5% — гонорары артистов, спортсменов и страховые премии;
• 33% — управленческие услуги, если они оказываются нерезидентами в пользу финансовых учреждений Сейшел;
• 0% — дивиденды между сейшельскими компаниями и проценты на сберегательные счета;
• 15% — проценты по казначейским векселям и облигациям (для нерезидентов, не являющихся финучреждениями).

Налог у источника уплачивается до 21-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты, через форму Business Activity Statement (BAS). Это окончательный налог — доход, с которого он уплачен, не подлежит дополнительному налогообложению.

Международная компания на Сейшелах: структура, налоги и преимущества

На Сейшельских Островах наиболее востребованной и гибкой формой ведения международного бизнеса является International Business Company (IBC) — международная коммерческая компания. Эта структура оптимально подходит для оффшорных операций, инвестиций, торговой и консультационной деятельности. Она регулируется Законом о международных коммерческих компаниях (IBC Act) 2016 года, с актуальными изменениями от декабря 2024 года.

Налоговые льготы 

Одна из главных причин популярности оффшора на Сейшелах — это практически полное отсутствие налоговой нагрузки при международной деятельности. Если компания получает доходы исключительно за пределами Сейшел, они не подлежат налогообложению. Это касается дивидендов, процентов, роялти и других выплат. Кроме того, в юрисдикции отсутствует налог на прирост капитала, а также гербовые сборы на регистрацию, передачу активов или операции с ценными бумагами — за исключением случаев, связанных с сейшельской недвижимостью.

Такие условия стали возможны благодаря территориальной системе налогообложения, согласно которой налоги взимаются только с доходов, полученных непосредственно внутри страны. Это делает Сейшелы особенно привлекательными для компаний, работающих на международных рынках.

Гибкость корпоративной структуры

Создание IBC на Сейшелах не требует соблюдения строгих формальностей. Закон допускает регистрацию компании всего с одним акционером и одним директором, причем это может быть одно и то же лицо. Более того, нет необходимости, чтобы они были резидентами Сейшел — подойдут и иностранные физические или юридические лица.

Также отсутствуют требования к минимальному уставному капиталу. Годовые собрания акционеров или совета директоров не обязательны, а если они все же проводятся, это можно сделать дистанционно — в том числе по видеосвязи или другим электронным каналам. Все это делает управление компанией удобным и адаптированным под современный ритм бизнеса.

Конфиденциальность и защита данных

Сейшелы традиционно славятся высоким уровнем корпоративной конфиденциальности. Информация о владельцах, директорах и акционерах IBC не подлежит раскрытию в публичных реестрах. Единственный документ, доступный для общего обозрения, — это Меморандум и Устав компании. Вся остальная информация хранится исключительно у зарегистрированного агента.

Бухгалтерия и отчетность

Сейшельские компании обязаны вести внутренний бухгалтерский учет, однако не обязаны сдавать отчетность государственным органам или проходить аудит — если их оборот не превышает $3,75 млн в год. Документация может храниться как в бумажном, так и в электронном виде. Более крупные компании обязаны формировать краткое финансовое резюме, которое необходимо хранить на территории Сейшел не позднее чем через шесть месяцев после окончания отчетного периода.

Такой подход позволяет снизить административную нагрузку на владельцев и в то же время сохранять базовую прозрачность в рамках требований международного комплаенса.

Преимущества бизнеса на Сейшелах делают эту юрисдикцию интересным вариантом для международной торговли, владения активами и инвестиционной деятельности, при условии применения принципов территориального налогообложения. Если вы готовы открыть компанию на Сейшелах и воспользоваться всеми возможностями этой юрисдикции, мы предлагаем вам комплексное сопровождение на всех этапах — от регистрации до налогового и корпоративного администрирования.

Процесс регистрации компании на Сейшельских Островах с нашей помощью

Сотрудничество с опытными консультантами из International Wealth значительно упрощает и ускоряет процесс регистрации оффшора на Сейшелах:

Мы также оказываем помощь в открытии банковского счета для сейшельской компании и обеспечиваем дальнейшее юридическое и административное сопровождение.

Не упустите возможность оптимизировать свой международный бизнес. Наша команда готова стать вашим надежным партнером во всех вопросах, связанных с регистрацией и сопровождением компании на Сейшельских Островах. Обратитесь к нам за профессиональной консультацией, и мы разработаем индивидуальное решение, полностью отвечающее вашим бизнес-целям и задачам в рамках действующего законодательства Сейшел.