Налоги для местных и международных компаний в Лабуане

Лабуан — островная юрисдикция Малайзии, которая остается одной из лучших оффшорных зон, внесенных в белый список ОЭСР. Это не классический оффшор и для местных / иностранных компаний предусмотрены определенные налоговые ставки.

На фоне глобальной деофшоризации правительство юрисдикции внесло ряд поправок свой налоговый кодекс, но сохранило право на нулевое и пониженное налогообложение для международных структур. Главные критерии для применения налоговой ставки в размере 0 и 3% в Лабуане – соблюдение норм по substance (экономическое присутствие) и получение прибыли из иностранных источников.

Какие налоги платят местные и иностранные компании в Лабуане? Разберемся в данной теме в нашем материале.

Налогообложение международных компаний в Лабуане

В зависимости от типа компании, зарегистрированной на Лабуане, бизнес уплачивает налог как местная или иностранная компания:

• Стандартная корпоративная ставка составляет 24%. 
• Компании Малайзии облагаются налогом в размере 17% с первых 600 000 малайзийских ринггитов, а на остаток начисляется налог по ставке 24%.
• Иностранные торговые компании, осуществляющие соответствующую требованиям деятельность в Малайзии, платят налог на свой мировой доход по ставке 3%. Торговая деятельность Лабуана включает:
  • администрирование; 
  • бухгалтерские услуги; 
  • юридический консалтинг; 
  • агентские услуги; 
  • управленческие услуги и т. д.
• Неторговые организации в Лабуане освобождены от уплаты налога на доход, куда относятся холдинговые и инвестиционные структуры.
• Доход от интеллектуальной собственности услуг в Лабуане облагается по ставке 24%.
• Налог на прирост капитала и импортные пошлины не взимается.
• Компании-нерезиденты Лабуана (оффшорные) не платят косвенные налоги: НДС, таможенные пошлины, GST на товары и услуги.

Компания Лабуана может пользоваться льготной ставкой налога в размере 3%, если она соответствует требованиям экономического присутствия (ESR). Сюда входят обязательные требования по офисному помещению, трудоустройству нескольких местных сотрудников, наличие затрат на ведение предпринимательской деятельности.  

Если компания не соблюдает нормы substance, то она может вести бизнес, но будет облагаться налогом по ставке 24%. 

Льготы на подоходный налог для сотрудников лабуанской компании

Кроме низкого налогообложения прибыли, компании, зарегистрированные в оффшорной зоне Лабуан, имеют льготы на подоходный налог сотрудников-иностранцев, назначенных на руководящую должность, сумма льготы составляет 50%. 

Оформление оффшорной Форекс-лицензии на Лабуане — все подробности можно узнать по ссылке.

Сборы за регистрацию и ведение деятельности в налоговой гавани Лабуан  

В таблице ниже представлены комиссии за регистрацию компании на Лабуане нерезидентом в зависимости от типа и размера капитала.

Ежегодные сборы за продление деятельности оффшорной компании на Лабуане составляют 1 500 долларов.

Экономическое присутствие (substance) на Лабуан

Налоговые льготы доступны только тем оффшорным компаниям, которые могут подтвердить свое экономическое присутствие (substance), а для этого нужно соответствовать следующим требованиям:

• наличие физического офиса;
• найм сотрудников из числа резидентов Лабуана (для каждого типа компаний установлены свои условия);
• ежегодные операционные расходы на Лабуане: от 45 000 USD в зависимости от типа структуры и сферы деятельности.

Итоги

Наши эксперты готовы выполнить весь процесс регистрации оффшорной компании на Лабуане «под ключ» с получением юридического адреса, наймом местного секретаря и открытием корпоративных счетов как в местных банках, так и в подходящих иностранных финансовых учреждениях.

Оффшорная компания на Лабуане — это ваш путь к выходу на рынки Азии и Ближнего Востока!

Ознакомьтесь с услугами наших экспертов по удаленному открытию корпоративного счета в банке Лабуана.