Оффшорная компания в Лабуане: как получить налог 0%?

Снижение расходов – один из способов поддержать бизнес. Для любого бизнеса налог входит в число текущих расходов. Однако существует несколько законных способов по снижению таких затрат, что особенно актуально для международных структур. Лабуан предлагает иностранным предпринимателям снизить налоговую нагрузку до 3% или даже до нуля, но только при соблюдении ряда условий.

Как не платить налоги на прибыль компаниям в Лабуане (Малайзия) в 2023-2024 годах, но оставаться при этом законопослушным предпринимателем для всех связанных в бизнесе стран? Предлагаем разъяснения по данной теме, а также комплекс услуг от опытных специалистов международного портала по оффшорам.

Оффшор Лабуан: азиатский финансовый и бизнес центр

Лабуан – это федеральная территория Малайзии, который много лет также известен как банковский центр. 

С 1990 года в Лабуане действует Labuan International Business and Financial Centre (Международный Центр Бизнеса и Финансов). Он привлекает иностранных инвесторов на особых условиях. В частности, при помощи налогового законодательства, которое отличается от малазийского.

Местную компанию выгодно использовать для созданий холдинга, а также для активной бизнес-деятельности в азиатском регионе. При этом структура будет находиться в том же часовом поясе, что и основные города Азии, а расходы на создание и содержание компании ниже, чем в популярных Гонконге и Сингапуре.

Открыть оффшорный счет для личных целей

Список стран-оффшоров

Пошаговая инструкция – регистрация оффшорной компании

Оффшорная компания в Лабуане: главные особенности

Открыть оффшорную компанию на Лабуане можно удалённо. Владельцем может быть на 100% иностранец в единственном лице. При этом учредить такую структуру могут не только физические лица, но и корпорации, что дополнительно обеспечивает комфортность по управлению и бизнесом и его уровню защиты.

Остальные корпоративные требования для создания компании международного уровня в Лабуане:

• Требуется 1 директор, физическое или юридическое лицо – разрешены нерезиденты.
• Требуется секретарь -резидент.
• Наличие местного офиса – одно из условий по экономическому присутствию, дающих право на низкие налоговые ставки.
• Определенное количество местных работников также относится к числу требований для иностранных бизнес-кругов, выбравших Лабуан в качестве низконалоговой зоны.
• Подтверждение ежегодных расходов в соответствии с нормами (зависит от типа компании).
• Ведение бухгалтерии.

Официальный язык в Малайзии – Бахаса, но активно используется английский. Основная валюта – малазийский ринггит, но валютного контроля нет и разрешаются расчеты в других мировых валютах.

Самый распространённый вариант оффшорной компании – компания с ограниченной ответственностью (Company limited by shares). 

Уставной фонд – от 1 доллара, но чаще всего от 10 000 долларов. Оплачивать капитал не обязательно. 

Как открыть банковский счет для оффшорной компании в Лабуане?

У любого оффшора возникает вопрос: как же открыть счет в банке? Для Лабуана эта задача решается проще, чем в большинстве оффшоров мира. Как минимум потому, что здесь действует более 60 банков и многие из них работают с компаниями-нерезидентами (оффшорами).

Налоги для торговых и неторговых компаний в Лабуане

При регистрации компании в Лабуане можно выбрать два формата бизнеса:

• Торговая компания (trading).
• Холдинговая компания (non-trading) – неторговая структура.

Холдинговая компания в Лабуане позволяет владеть активами и получать дивиденды со всего мира. При этом она не облагается налогом на прибыль. Налог начисляется на доход от лицензируемого бизнеса и от интеллектуальной собственности.

Торговая компания в Лабуане может заниматься бизнесом, связанным с банковской, корпоративной деятельностью, агентскими услугами, брокерством и т. д.

Налоговая ставка составит 3% от годовой аудированной прибыли, которую оффшорная компания получила от сделок из иностранных источников.

Очень важно, что основные преимущества по налогам доступны только при соблюдении условий экономического присутствия бизнеса в стране. В случае их несоответствия, компания может вести свой бизнес, но с каждой сделки будет уплачивать налог 24%. 

В случае совмещения активной торговли и холдинга компания будет считаться торговой.

Какие налоги не взимаются с компаний в Лабуане

В Лабуане при соблюдении ряда условий новых законодательных норм иностранные компании не платят:

• НДС;
• налог на прирост капитала;
• налог у источника (withholding tax) при выплате роялти, процентов, за техническое обслуживание или за услуги управления;

Также скидка на налог в размере 50% действует на зарплату иностранца директора компании.

Данные владельцев оффшорных компаний не находятся в общем доступе.

Регистрация оффшорной компании в Лабуане займёт от 10 рабочих дней, но мы всегда берём в расчёт от двух недель, при условии, что все ваши документы готовы и в порядке. На открытие счет в зарубежном банке потребуется больше времени – от 30 дней.

Оффшор Лабуан – резюме

В рамках этого материала мы постарались ответить только на основные вопросы, связанные с регистрацией компании в Лабуане. Однако есть и «подводные» камни такого бизнес-планирования, в том числе по применению налога на 24% при несоблюдении условий Сабстенс, интеллектуальную собственность и отдельные операции.