6 ключевых шагов к улучшению финансового менеджмента в компании

Для построения успешного бизнеса в условиях рыночной экономики необходимо не только научиться зарабатывать деньги, но и организовать грамотное управление корпоративными финансами. Ведения бухгалтерского учёта и подсчёта доходов / расходов будет мало. Необходимо регулярно совершенствовать финансовый менеджмент бизнеса. Это позволит получать дополнительную прибыль без увеличивать доход.

Что такое финансовый менеджмент?

Это управления ресурсами организации для достижения ее корпоративных целей и поддержания финансовой устойчивости. Грамотное управление денежными ресурсами – ключ к их использованию с максимальной пользой на благо бизнеса. 

Составляющие финансового менеджмента:

• Расчёт бюджета. Планирования позволяет эффективно распределять ресурсы, бюджетировать расходы / доходы, капитальные затраты, инвестиции. 
• Работа с ликвидностью. Обеспечение нужного объёма денег для текущих нужд компании. Работа с ликвидностью включает управление операционным капиталом, учет дебиторской / кредиторской задолженности, управление запасами.
• Планирование финансового характера. Разработка долгосрочных / краткосрочных планов, которые определяют, как компания будет финансировать свою деятельность, инвестировать деньги, достигать целей.
• Работа с инвестиционным портфелем. Решения о вложениях компании в активы / проекты, которые могут приносить прибыль в будущем, оценка рисков, доходности инвестиций.  
• Управление финансовыми рисками. Возможные опасные последствия сначала распознаются, затем минимизируются. Типичные примеры – валютные или процентные риски, а также риски кредитного дефолта.
• Подготовка + анализ бухгалтерских отчетов. Составление отчётов о прибылях / убытках, о движении денег, балансе.
• Налоговые вопросы. Финансовое управление захватывает налоговую тему. Разрабатываются стратегии минимизации налоговых обязательств компании в соответствии с законодательством страны регистрации бизнеса.
• Разработка финансовых стратегий. Определение цели роста компании, способы финансирования, порядок выплаты дивидендов, согласовывается политика управления капиталом.
• Анализ кредитоспособности организации.
• Оценка ее финансового статуса.

Зачем улучшать процесс управления финансами?

Допустим, компания присутствует на рынке уже несколько лет, принося сравнительно небольшой доход. Планы по расширению или глобальной модернизации отсутствуют из-за недостаточного количества свободных средств. Одно из эффективных методов оптимизации – улучшение управления финансами. Так можно распознать «лишние» расходы и сократить их. 

Можно провести анализ текущих контрактов / поставщиков, оптимизировать запасы на складах, более эффективно использовать имеющиеся ресурсы. Грамотное финансовое управление помогает не только уменьшить расходы, но и максимизировать доходы за счет, например, тщательного анализа данных. Ключ – идентификация ходовых продуктов и/или услуг, их активное продвижение в подходящем сегменте рынка.

Еще несколько задач, которые можно решить, улучшив финансовый менеджмент:

• Обеспечение устойчивости бизнеса. Хорошее финансовое управление делает бизнес устойчивым в жестком деловом мире. Правильная организация инвестиционных планов, управление долгом и достаточные резервы для покрытия неожиданных расходов укрепляют позиции компании в своей нише.
• Принятие разумных корпоративных решений. Детально изучив бухгалтерскую документацию, можно принимать обоснованные стратегические решения, способствующие развитию бизнеса. 
• Оптимизация налоговой нагрузки. Эффективное финансовое управление включает оптимизацию налоговых обязательств (применение налоговых льгот / скидок, подготовка условий для их применения).
• Привлечение инвестиций,  кредитование. Хорошо управляемые финансы делают бизнес более интересным для инвесторов / кредиторов. А успешная, материально устойчивая компания более предпочтительна в качестве заемщика, чем та, в делах которой царит хаос. 

Конечно, работа над улучшением финансового менеджмента требует от исполнителей аналитических навыков, профильных знаний, дисциплинированности, понимания современных экономических концепций. 

Регулярный мониторинг / анализ помогут достичь стабильности и успеха. Что необходимо сделать для корректировки системы финансового менеджмента компании?

Грамотное управление оборотным капиталом

Владелец бизнеса должен убедиться, что у бизнеса достаточно средств на оплату текущих счетов. Ведь помимо арендной платы и коммунальных платежей, ему еще приходится платить заработную плату своим сотрудникам. Обязательно изучите этот вопрос, проанализировав обязательные ежемесячные платежи. Возможно, придется отказаться от ряда второстепенных расходов или перераспределить бюджет.

Например, компании предложили выгодно закупить сырье, но свободного капитала нет. Однако есть деньги на декоративные растения в офисе фирмы. Этих денег может хватить на закупку сырья, а вопросами озеленения можно будет заняться в другой раз.

Один из способов обеспечения роста бизнеса – умение рисковать. Если оказалось, что свободных средств для нет, можно подать заявку на получение кредита для малого бизнеса. Во многих банках открывают специальные кредитные линии для оборотного капитала. В зависимости от размера / типа бизнеса, у предпринимателя могут быть другие источники финансирования. Периодически интересуйтесь доступными программами в этом направлении (государственные, частные, краудфандинг). 

Узнайте о 10 распространенных ошибках при открытии малого бизнеса.

Оптимизация финансовой отчетности

Одна из самых сложных задач для владельцев бизнеса – ведение учета доходов / расходов. Интеграция эффективных программных решений — хороший способ обработки корпоративных бухгалтерских отчетов. Есть системы, которые можно интегрировать друг с другом.

Платежные решения и данные инвентаризации можно синхронизировать с помощью специализированного программного обеспечения. Такие шаги помогут значительно улучшить процесс отслеживания денежных потоков. Вы не только сэкономите время и усилия, но и получите быстрый доступ ко всей важной бизнес-информации. А это поможет предпринимателю принимать более обоснованные корпоративные решения.

Сокращение дебиторской задолженности

Под работой над сокращением дебиторской задолженности подразумевается процесс уменьшения суммы средств, которую должны клиенты или другие организации за продукты или услуги, поставленные в кредит. Дебиторская задолженность — это актив, являющийся одновременно определенной формой риска, так как всегда существует вероятность, что клиенты не оплатят свои счета вовремя.

Для чего в рамках улучшения финансового менеджмента нужно сокращать дебиторскую задолженность:

• Работа над сокращением дебиторской задолженности сводится к уменьшению суммы задолженности клиентов / других компаний (организаций) за продукты или услуги, поставленные в кредит. Дебиторская задолженность — это актив и определенная форма риска, так как всегда существует вероятность, что клиенты не оплатят свои счета вовремя.
• Повышение ликвидности. Если долгов со стороны партнеров / контрагентов станет меньше, высвободятся средства для инвестиций или текущих операций. Это помогает улучшить ликвидность и финансовую устойчивость.
• Снижение финансовых рисков. Всегда существует риск, что клиенты не смогут выполнить свои долговые обязательства и компания рискует потерять свои средства. Сокращение дебиторских задолженностей уменьшает этот риск и защищает бизнес от потерь.
• Снижение затрат на финансирование. Если компания берёт кредиты / займы для покрытия своих операций в ожидании оплаты счетов клиентами, сокращение дебиторских задолженностей может снизить затраты на проценты по займам.
• Расширение инвестиционных возможностей. Средства, полученные в результате сокращения дебиторских задолженностей, можно направить на финансирование роста, инвестиции или выплаты дивидендов акционерам.

Сокращение дебиторских задолженностей может осуществляться за счет более строгого контроля за сроками оплаты, предоставления скидок за предварительную оплату, улучшения процессов взыскания долгов. Рекомендуется более тщательно анализировать кредитоспособность клиентов перед предоставлением им кредита. Благодаря этому способу улучшения финансового управления компанией можно снизить риски, высвободив средства для других потребностей. 

Какие ошибки в бухгалтерском учете чаще всего допускают предприниматели и какие последствия они имеют?

Анализ финансовой отчетности компании

Четкое понимание цифр в балансе организации поможет оценить ее текущее положение. Изучив отчет о движении денег, предприниматель поймёт, как генерируются / используются денежные ресурсы компании. 

Один из хороших инструментов улучшения управления – проведение независимого аудита. Предприниматель может сам запустить такую проверку и узнать реальную картину положения своего бизнеса. Из финального отчета аудитора можно узнать слабые места и на основании этой информации разработать план развития бизнеса с учетом прошлых ошибок.

Инвестиции в эффективность 

Эффективность – жизненно важный компонент улучшения финансового управления бизнесом, но многие компании не осознают, насколько неэффективен их бизнес. Из-за неэффективной работы предприятия корпоративные средства «просачиваются». Вариант решения – приглашение эксперта по эффективности, который определит источники потери средств. Типичные причины – устаревшее оборудование, высокие теплопотери, отсутствие экономии. 

По итогам проверки эксперт составит отчет и подготовит свои рекомендации, которые помогут сократить убытки и повысить прибыль. Хорошая инвестиция с заделом на будущее – автоматизация производства. Программное обеспечение, которое автоматизирует рутинную, повторяющуюся работу, упрощая и удешевляя ряд бизнес-процессов. 

Оптимизация кредитных ресурсов

Если эффективно использовать доступные кредитные возможности и заемные средства, можно минимизировать риски с максимизацией выгоды. Компания должна грамотно планировать свои кредиты / займы и точно знать, сколько таких средств ей необходимо для реализации своих целей.

Рекомендуемые стратегии:

• Выбор источников финансирования. Необходимо проанализировать доступные варианты финансирования, выбрав самые выгодные (банковские кредиты, корпоративные облигации, акционерное финансирование и т. д.).
• Оценка кредита. Внимательно изучите условия кредитования. Сравните процентные ставки, сроки кредитования, уровни переплат, комиссии. 
• Управление кредитными рисками. Прежде чем взять заём, реально оцените возможности по его возвращению. Для этого проводится анализ кредитоспособности и финансового положения. 
• Использование разных источников финансирования. Компании могут использовать комбинацию долгосрочного и краткосрочного финансирования, чтобы уменьшить зависимость от одного источника.
• Грамотное управление долгом. Бизнес должен иметь стратегию управления своим долгом, в том числе  сроков погашения и расчет процентов по займам.

После получения бизнес-кредитов тщательно следите за их целевым использованием, отслеживайте воздействие этих средств на общий финансовый статус. Регулярный анализ – ключ к корректировке стратегии финансирования при необходимости.

Оптимизация использования кредитных ресурсов помогает достичь финансовых целей, обеспечить устойчивость и рост, а также снизить возможные риски.  

Вовлечение команды в процесс принятия решений

Поиск и рассмотрение ряда альтернатив – важный шаг при принятии решений. Вовлекая свою команду в обсуждения насущных корпоративных вопросов, предприниматель может взглянуть на проблемы с новых ракурсов, стимулировать более творческое их решение. Согласно исследованию компании-разработчика программного обеспечения Cloverpop, в 66% случаев более эффективными оказывались решения, принятые командой, чем те, которые принимались отдельным человеком.  

Положившись на опыт членов команды, можно найти ответы на ключевые вопросы, наметить стратегии развития компании. Один из сотрудников, например, может лучше разбираться в западных тенденциях, а другой — лучше понимать разницу между стандартами бухгалтерского учета GAAP / МСФО.

Если регулярно не совершенствовать процессы управления, не мониторить изменения, не внедрять новые инструменты, бизнес будет «топтаться» на одном месте. Он утратит способность приспосабливаться к новым условиям рынка и развалится. Чтобы этого не случилось, необходимо время от времени пересматривать эффективность актуального финансового менеджмента, реагируя на возможные недочеты.