Как открыть компанию LLC в США: полное руководство

LLC (Limited Liability Company) — это одна из разновидностей организационно-правовой формы компании в США. Она сочетает преимущества корпорации (ограниченная ответственность) и партнерства (гибкость и налоговые льготы). 

Нерезиденты активно регистрируют LLC по множеству причин, среди которых: доступ к американскому рынку, возможность работы с глобальными платежными системами и престиж американского бизнеса. 

Открытие LLC в США актуально:

• для онлайн-бизнеса: интернет-магазины, SaaS-сервисы, цифровые платформы;
• IT-компаний и фрилансеров: дизайнеры, IT-специалисты, консультанты, разработчики ПО, веб-студии, аутсорсинговые компании;
• торговых предприятий: импортеры и экспортеры, дистрибьюторы американских товаров;
• стартапов: технологические проекты, рассчитывающие на американские инвестиции.

Многие венчурные фонды и бизнес-ангелы предпочитают инвестировать в компании с американской юрисдикцией, что делает LLC идеальным стартовым вариантом для международных стартапов.

Преимущества LLC

Преимущества LLC не ограничиваются налоговыми и юридическими аспектами. Они включают в себя следующие плюсы.

Ограниченная ответственность

Ключевое преимущество LLC — защита личных активов владельцев от обязательств компании. В случае судебных исков, владельцы рискуют только тем, что они вложили в бизнес, а не своим личным имуществом.

Сквозное налогообложение (pass-through)

LLC по не платит корпоративный налог. Вместо этого доход «проходит» через компанию и облагается налогом только на уровне владельцев. Это позволяет избежать двойного налогообложения, характерного для корпораций.

Простота в администрировании

По сравнению с корпорациями, регистрация LLC предусматривает меньше бюрократических процедур. Нет необходимости проводить регулярные собрания совета директоров, вести протоколы или соблюдать строгую корпоративную структуру.

Гибкость управления

Владельцы LLC в США могут выбирать между самоуправлением (member-managed) и назначением управляющих (manager-managed). Структура управления, распределение обязанностей и прибыли могут определяться согласно потребностям бизнеса через Operating Agreement.

Привлекательность для инвесторов

LLC может быть привлекательной для инвесторов благодаря гибкой структуре, позволяющей создавать различные классы участников с разными правами и долями в прибыли. При необходимости LLC можно легко преобразовать в корпорацию для привлечения венчурного капитала.

LLC в США обеспечивает оптимальный баланс между защитой, гибкостью и простотой управления, что особенно важно для международных предпринимателей.

Выбор штата для регистрации

Лучшие штаты для нерезидентов:

Делавэр — простота, масштабируемость

Делавэр является самым популярным штатом для регистрации бизнеса благодаря:

• развитой системе корпоративного права;
• специализированному суду (Court of Chancery) для бизнес-споров;
• отсутствию налога на прибыль для компаний, не ведущих деятельность в штате;
• возможности регистрации без физического присутствия;
• защите конфиденциальности владельцев.

В публичных документах компании не требуется раскрывать имена участников, что особенно ценно для бизнесменов, заботящихся о приватности личных данных.

Узнайте, как зарегистрировать компанию в штате Делавэр.

Вайоминг — конфиденциальность, низкие сборы

Вайоминг привлекает нерезидентов следующими преимуществами:

• LLC не платят корпоративный налог;
• низкая стоимость ежегодных регистрационных сборов;
• высокая степень конфиденциальности информации о владельцах LLC;
• минимальные требования к отчетности;
• отсутствуют требования к минимальному размеру уставного капитала.

Бизнес можно открыть с минимальными вложениями, что делает Вайоминг особенно привлекательным для регистрации LLC в США.

Флорида — подходящая юрисдикция для e-commerce

Флорида становится все более популярной для открытия именно LLC, особенно в сфере электронной коммерции благодаря:

• благоприятному деловому климату и развитой инфраструктуре;
• отсутствию налогов на личные доходы;
• стратегическому положению для бизнеса в США и Латинской Америке;
• развитому  банковскому сектору.

Флорида предлагает быструю и упрощенную процедуру регистрации юрлица в США, что позволяет оперативно запустить бизнес.

Критерии выбора штата

Выбор штата для открытия LLC — одно из важных решений, которое влияет на размер налоговых обязательств, операционные расходы и юридическую защиту бизнеса. К основным критериям можно отнести:

Налогообложение

LLC в Вайоминге и Делавэре, которые не ведут бизнес на территории штата, не платят налог на прибыль. Во Флориде действует ставка 5,5% для LLC. Также штаты различаются по сборам, требованиям к отчетности и условиям для нерезидентов.

Требования к резидентности

В разных штатах отличаются требования:

• к физическому присутствию директора или самой компании;
• регистрационному агенту (обязательно ли его участие или нет);
• резидентности для открытия счета.

Регистрационные сборы

Стоимость регистрации и поддержания LLC отличается в каждом штате:

• первоначальные регистрационные сборы — от $50 до $500;
• ежегодные отчеты и сборы — от $0 до $800;
• налог на франшизу — может быть фиксированным или зависеть от капитала;
• дополнительные сборы.

Доступность удаленного открытия

Важно оценить:

• возможность онлайн-регистрации;
• необходимость личного присутствия;
• необходимость нотариально заверять документы;
• сроки рассмотрения заявки;
• доступность услуг регистрационных агентов.

Как открыть LLC в США: пошаговая инструкция

Процесс открытия LLC в США может показаться сложным, но при правильном подходе предприниматели успешно регистрируют бизнес без посещения штатов и чрезмерных затрат на консультационные и юридические услуги.

Подготовка

Тщательная подготовка перед регистрацией LLC поможет избежать задержек, отказов и дополнительных расходов, поэтому важно уделить этому шагу особое внимание. К основным этапам подготовки можно отнести:

1. Проверка доступности названия

Перед подачей заявки необходимо убедиться, что выбранное название компании:

• не занято другой фирмой в выбранном штате;
• содержит обозначение правовой формы (LLC, L.L.C., Limited Liability Company);
• отражает вид деятельности компании;
• соответствует правилам юрисдикции — некоторые слова могут требовать дополнительных разрешений.

Проверку можно выполнить на официальном онлайн-ресурсе штата или через специализированные сервисы.

2. Назначение регистрационного агента

Registered Agent — это физическое или юридическое лицо, зарегистрированное в штате. Он уполномочен получать юридическую и налоговую документацию от имени LLC. У агента должен быть физический адрес в штате. Нерезиденты обычно нанимают профессиональных регистрационных агентов, стоимость услуг которых составляет от $50 до $300 в год (зависит от выбранной юрисдикции и объема дополнительных услуг).

3. Подготовка учредительных документов

Articles of Organization (Устав LLC) — основной учредительный документ, который включает:

• название юрлица;
• адрес и контакты фирмы;
• имя и адрес регистрационного агента;
• цели деятельности LLC;
• информацию о менеджменте;
• имена участников, менеджеров (не во всех штатах);
• дату основания и продолжительность деятельности.

Регистрация

Непосредственная регистрация LLC — процесс подачи в госорганы подготовленных документов. В большинстве штатов это можно сделать удаленно, что особенно удобно для нерезидентов.

Основные этапы регистрации компании:

1. Подача документов в регистрирующий орган штата

Документы можно подать в Secretary of State или аналогичный орган несколькими способами:

• удаленно через официальный портал (самый быстрый способ);
• по электронной почте;
• через агента или юридическую фирму.

Сроки регистрации зависят от способа подачи документов.

2. Получение EIN в IRS

EIN (Employer Identification Number) — налоговый идентификатор компании. Он понадобится для открытия счета, найма сотрудников, сдачи отчетности. Чтобы его получить, нерезидент должен: 

• заполнить специальную форму;
• подать заявку по почте или лично;
• получить номер.

3. Создание Operating Agreement

Operating Agreement (операционное соглашение) — документ, который регулирует внутренние отношения участников LLC, распределяет доли собственности, определяет их права и обязанности, устанавливает правила передачи долей участия и порядок распределения дохода и убытков. 

Также в этом документе прописывается процедура принятия решений, выхода участника(ов) и ликвидации компании. Он обязателен не во всех штатах, но его рекомендуется создать, чтобы избежать потенциальных конфликтов.

4. Открытие банковского счета

Чтобы открыть счет в американском банке, нерезиденту понадобится:

• EIN номер;
• Operating Agreement;
• документы, удостоверяющие личность владельцев компании;
• подтверждение адреса бизнеса в США;
• письмо от регистрационного агента.

На персональной консультации наши эксперты расскажут подробнее как открыть LLC в США и корпоративный счет в банке.

LLC для нерезидентов

Стандартный набор документов, которые необходимо подать нерезиденту на открытие LLC в США, включает:

• загранпаспорт (копия с апостилем);
• подтверждение адреса, например, счет за коммуналку;
• информация о владельцах и менеджерах (ФИО, адрес);
• название и штат регистрации (адрес);
• данные регистрационного агента;
• учредительный документ;
• Operating Agreement (рекомендуется);
• форма SS-4 для получения EIN.

Все документы можно подать удалённо через агента.

Как открыть счет в американском банке

Нерезиденты могут воспользоваться тремя основными способами, например:

• Традиционные банки. Обычно они требуют личного посещения. У них строгая политика KYC/AML и высокие требования к минимальному остатку для бизнес-счетов.
• Онлайн-банки и финтех-решения. Они предлагают клиентам возможность удаленного открытия счета. У них меньше бюрократии, предусмотрены современные цифровые инструменты для бизнеса в США.

Обязанности перед IRS и соблюдение норм FATCA

Нерезиденты с LLC в США должны ежегодно подавать декларации (обычно это форма 5472 для иностранных владельцев), вести бухгалтерский учет и хранить всю сопутствующую документацию. Несоблюдение требований повлечет наложение существенных штрафов — от $10 000 за одно нарушение.

Налогообложение и отчетность

LLC в США платит налоги через владельцев (pass-through). С нерезидентов удерживается 30% налог у источника на пассивный доход (FDAP), возможно снижение по СИДН.

LLC в Делавэре освобождены от налога на прибыль при отсутствии деятельности в штате, но обязаны уплачивать фиксированный franchise tax $300 в год; налог с продаж отсутствует. В Вайоминге также нет налога на прибыль, а ежегодный license tax составляет от $60, при этом действует sales tax от 4%. Во Флориде налог на прибыль отсутствует для LLC с pass-through налогообложением, но составляет 5,5% при выборе статуса корпорации; ставка sales tax — от 6%.

Формы отчетности

В штатах владельцы бизнеса должны подавать несколько отчетов.

Форма 5472 для LLC с иностранным владельцем. С 2017 года LLC с владельцами нерезидентами, рассматриваемые как «disregarded entity», обязаны подавать форму 5472. В ней отражается информация о транзакциях с иностранными контрагентами. Срок подачи отчета — до 15 апреля следующего года. Если владелец компании вовремя не предоставит информацию, то ему грозит штраф в размере $25 тыс.

Отчеты в IRS (федеральное налоговое управление). Основные виды отчетов, которые должны предоставлять в налоговую владельцы LLC: 

• Для single-member LLC — Schedule C (часть личной декларации 1040-NR).
• Для LLC как партнерства — Form 1065 и Schedule K-1.
• Для LLC как корпорации — Form 1120 или 1120-S.
• Форма W-8BEN или W-8BEN-E (подтверждает статус нерезидента и применяется для избежания двойного налогообложения).

Annual Report — ежегодная информационная отчетность. В большинстве штатов LLC должны ежегодно актуализировать информацию о компании: название, контактные данные, имена и адреса должностных лиц, их роли и обязанности в организации, а также данные зарегистрированного агента.

Стоимость регистрации и ведения LLC

Стоимость регистрации и сопровождения LLC в Америке зависит от штата и объема необходимых услуг. В базовый пакет обычно входят: регистрационный сбор, услуги агента, подготовка документов, получение EIN. При использовании профессиональных сервисов полная стоимость начинается от $ 2750.

Частые ошибки при открытии LLC

К наиболее частым ошибкам при регистрации LLC можно отнести:

1. Регистрация не в том штате. Выбор штата без учета налоговых последствий, требований «doing business» и специфики бизнеса может привести к лишним затратам.
2. Проблемы с открытием банковского счета. Попытки открыть счет без помощи специалистов часто заканчиваются отказом из-за неподготовленных документов, отсутствия бизнес-плана или несоответствия требованиям банка.
3. Игнорирование требований IRS. Нарушения при подаче форм (например, 5472), смешивание личных и бизнес-финансов, ошибки в отчетности ведут к штрафам.
4. Неправильная структура владения. Отсутствие Operating Agreement, неверный выбор налогообложения или избыточно сложная структура могут создать проблемы в управлении.

Заключение

LLC — универсальное решение для нерезидентов, которые хотят открыть бизнес  в США. Это оптимальный баланс между простотой регистрации и управления, юридической защитой активов, налоговыми приференциями. 

Если вы хотите открыть LLC — обращайтесь к экспертам компании International Wealth.