С 2025 года в Великобритании начнет действовать жесткий закон о борьбе с экономическими преступлениями ECCTA

Закон об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности (ECCTA, Economic Crime and Corporate Transparency Act) был принят в Великобритании 26 октября 2023 года. После этого в текст документа несколько раз вносились изменения, которые усиливали требования по соблюдению AML / CFT. Но об ужесточении политики регулятора речь не шла. Его действия соответствовали общемировым тенденциям. Одна из причин относительно мягкого подхода — статус Туманного Альбиона как одного из важнейших глобальных экономических и финансовых центров.

Великобритания

Но важные поправки в базовый закон, о которых стало известно в начале ноября 2024 года, могут изменить сложившийся status quo. Они значительно усиливают контроль бизнеса, вводя в британское корпоративное законодательство понятия, ранее для него не свойственные. Типичный пример — уголовная (но не административная) ответственность за «неспособность предотвратить мошенничество» (failure to prevent fraud). Новшества станут обязательными к исполнению меньше чем через год — уже с 1 сентября 2025 года.

Закон об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности в Великобритании, самое важное по теме:

  • увеличение полномочий правительства Великобритании по введению экономических санкций и их контролю;
  • создание реестра зарубежных организаций (ROE, Register Of overseas Entities), его основная задача — выявление правонарушений, совершаемых иностранцами, через операции с британской собственностью;
  • внесение значительных изменений в специальный режим необъяснимого богатства (UWO, Unexplained Wealth Order);
  • введение новой нормативной цели в базовый Закон о юридических услугах (принят в 2007 году);
  • реформирование Регистрационной палаты (Companies House);
  • комплексные реформы, направленные на снижение числа злоупотреблений со стороны товариществ с ограниченной ответственностью (Limited Partnerships);
  • расширение полномочий регулирующих и надзорных структур в отношении криптовалютных активов;
  • введение нового класса правонарушений — неспособность предотвратить преступление (мошенничество);
  • изменение порядка работы со стратегическими исками против активного участия (привлечения) общественности (SLAPPs, Strategic Lawsuits Against Public Participation).

Неспособность предотвратить мошенничество

Новый для британского корпоративного и уголовного права формат ответственности. Его отличительная особенность — потенциальное наказание за правонарушения (преступления), которые юридическое лицо не совершало. На практике это означает, что жесткие санкции могут быть приняты в отношении компаний, если их а) агенты; б) сотрудники; в) ассоциированные лица совершают мошеннические или преступные деяния. Квалификационное условие — бездеятельность компании или отсутствие (неэффективность) разумных защитных процедур.

Зона действия новых поправок:

  • товарищества;
  • крупные юридические лица, их дочерние компании;
  • крупные некоммерческие организации (not-for-profit organisations);
  • инкорпорированные государственные органы Великобритании.

Правовые критерии присвоения статуса «крупная организация»:

  • годовой оборот от 36 млн GBP;
  • баланс от 18 млн GBP;
  • не менее 250 постоянных сотрудников в штате.

Квалификационные условия правонарушений ECCTA:

  • все правонарушения, отвечающие критериям Закона о мошенничестве 2006 года, разделы:
    • 2 — предоставление ложных сведений;
    • 3 — нераскрытие информации;
    • 4 — злоупотребление служебным положением;
    • 9 — участие в мошенническом бизнесе;
    • 11 — получение услуг нечестным путем;
  • общее британское право — мошенничество с государственными доходами;
  • Закон о краже 1968 года:
    • статья 17 — предоставление ложной отчетности (false accounting);
    • статья 19 — ложные заявления директоров компании;
  • Закон о компаниях 2006 года — мошенническая торговля.

Интересно, что наиболее распространенное финансовое правонарушение — отмывание денег — не регулируется новыми поправками к Закону Великобритании об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности.

Чьи действия будут классифицированы как базовое правонарушение (формальное определение содержится в разделе 199 ECCTA):

  • сотрудник;
  • агент;
  • дочерняя компания;
  • лицо, предоставляющее услуги.

Выпустив поправки, Министерство внутренних дел Великобритании (Home Office) поделилось собственным видением целей и задач. Их вряд ли можно назвать глобальной платформой и руководством к действию. Но они дают понимание вектора, в направлении которого будет двигаться британская система корпоративного контроля.

Базовые принципы:

  • государственная приверженность борьбе с финансовыми нарушениями;
  • постоянная оценка и мониторинг рисков;
  • профилактические (превентивные) меры, основанные на комплексном анализе рисков;
  • юридическая и правовая экспертиза;
  • коммуникация со всеми заинтересованными сторонами;
  • мониторинг актуальной ситуации в корпоративном сегменте, независимый обзор любых изменений.

Реформа Регистрационной палаты

Companies House — одна из самых консервативных британских структур. Ведомство стремится идти в ногу со временем, демонстрируя видимую лояльность к новшествам. Но каркас, на котором основана привлекательность британской правовой системы для бизнеса, остается практически неизменным десятилетиями. Принцип «зачем ломать то, что и так работает» можно назвать слишком осторожным, но он пока эффективен. Поэтому новшества, которые уже вступили в силу 4 марта 2024 года, для Великобритании значат очень много.

Наиболее существенные изменения:

  • запрет на использование в качестве юридического адреса формата «почтовый ящик» — теперь офис должен быть физическим, реальным;
  • увеличение полномочий регистратора (стало больше юридических инструментов для оспаривания ложной, неполной, ошибочной и мошеннической информации в реестре);
  • усиленные проверки названий компаний;
  • расширенная комплексная проверка для поставщиков корпоративных (ACSPs, Authorised Corporate Service Providers) и трастовых (TCSPs, Trust and Company Service Providers) услуг;
  • введение обязательного декларирования целей создания (регистрации) компании — теперь нужно будет подтвердить, что они не вступают в противоречие с законом.

Возможные санкции

Репрессивный формат работы с юридическими лицами для Великобритании нетипичен. Регулятор выстраивает отношения с бизнесом и инвесторами таким образом, чтобы минимизировать конфликты. Поэтому в общем случае штрафы применяются относительно редко. Но проблемы в экономике страны и желание сохранить контроль над ситуацией стали причиной расширения полномочий регулятора.

Заявленные санкции:

  • штрафы в отношении юридического лица;
  • добавление специальной пометки в реестр (в запись о конкретной компании);
  • судебные иски и другие меры юридического воздействия;
  • в отдельных случаях — принудительная ликвидация компании.

Как повлияют поправки в Закон Великобритании об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности на комфорт ведения бизнеса в Туманном Альбионе, сейчас сказать сложно. Но если компания аккуратно платит налоги, сотрудничает с регулятором и соблюдает действующие корпоративные нормативы, проблем быть не должно. Дополнительную информацию по ведению бизнеса в Великобритании вы сможете получить на индивидуальной консультации.

Нужна консультация?