В декабре 2023 года Британские коронные территории — Гернси, Остров Мэн и Джерси — объявили об отказе от своих предыдущих обязательств по предоставлению публичного доступа к реестрам бенефициаров компаний. Это решение было принято сразу после аналогичного заявления Британских Виргинских островов.
Всему причина — решение Европейского суда по правам человека от ноября 2023 года по делу WM & Sovim SA v Luxembourg Business Register, 2022 EUR-Lex — 62020CJ0037. Суд заявил, что неограниченный публичный доступ к данным, которые содержатся в реестрах, несут угрозу частной жизни бенефициаров. Поэтому пользоваться этой информацией может только ограниченный круг лиц:
- правоохранительные органы;
- финансовые учреждения;
- другие лица на законных основаниях.
При этом степень открытости реестров для последней целевой группы зависит от законодательства каждой конкретной страны ЕС.
Статус реестров бенефициарных владельцев в Британских коронных территориях
Заявления Британских коронных территорий и БВО идут в разрез с обязательствами, которые были взяты юрисдикциями в 2019 году — сделать публичными реестры бенефициарной собственности после того, как это требование станет глобальным стандартом.
Власти указанных юрисдикций обязались применять международную практику и постепенно расширять количество лиц, которым открывается доступ к реестрам бенефициаров. Так, в 2024 году получать всю необходимую информацию из реестра смогут аудиторы, обязанные проводить комплексную проверку клиентов в соответствии с законодательством о борьбе с отмыванием денег (AML).
Гернси, Остров Мэн и Джерси также обязались открыть доступ к реестрам бенефициарных владельцев всем лицам, имеющим законный интерес на основании VI Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег. А так как она вступит в силу в начале 2024 года, то изменения будут подготовлены не позднее 4 квартала 2024 года. Отмечается, что средства массовой информации и гражданские организации, которые смогут доказать, что они ведут борьбу с финансовыми преступлениями, также признаются в ЕС, как имеющие законное право на доступ к информации о бенефициарной собственности. Однако будут ли они включены в VI Директиву, пока до конца неясно.
Доступ к реестрам бенефициарной собственности будет предоставляться ограниченному кругу лиц с соблюдением соответствующих гарантий, чтобы эффективно управлять любым вмешательством в право на уважение частной жизни.
Больше информации о реестрах бенефициаров в разных юрисдикциях.
Реестр бенефициарных владельцев на Каймановых островах
Аналогичная политика нашла свое применение и на Каймановых островах. Парламент юрисдикции 23 ноября 2023 года принял законопроект о прозрачности реестров бенефициаров, в котором предусмотрел право кабинета министров ограничивать к ним публичный доступ.
Министр финансовых услуг юрисдикции Андре Эбанкс (André Ebanks) выступил против публичного доступа к реестру во время презентации законопроекта: «Наша техническая группа и наш внешний конституционный советник пришли к выводу, что решение Европейского суда представляет собой существенное изменение обстоятельств с тех пор, как Каймановы острова взяли на себя обязательства в 2019 году, и что внедрение реестра бенефициарных интересов, доступного для широкой общественности, к концу 2023 года не только неосуществимо, но и конституционно необоснованно». Однако при этом доступ будет открыт для правоохранительных органов, финансовых учреждений и определенных нефинансовых предприятий и профессий (юристы, нотариусы).
На основании сложившейся ситуации можно прийти к выводу, что в ближайшие год-два реестры бенефициаров в популярных низконалоговых юрисдикциях не будут открыты для публичного доступа. Однако круг лиц, которые смогут ими пользоваться, постепенно будет расширяться.
