В ОАЭ вводятся штрафы в сфере налогообложения

Недавно правительственные органы Объединенных Арабских Эмиратов объявили о введении штрафных санкций за нарушения правил в сфере налогообложения. 

Какие изменения вводятся?

В первую очередь, Министерство финансов Эмиратов объявило о применении штрафов в размере десяти тысяч дирхамов (2722 долларов США) за регистрацию в налоговых органах не в установленные законодательством сроки. Штрафные санкции применяются с 1 марта 2024 года. 

Административные штрафные санкции налагаются на юридические лица, которые не подают свои заявления на проведение корпоративной налоговой регистрации в сроки, установленные Федеральным налоговым управлением.

Отмечается, что такие меры были введены для того, чтобы побудить налогоплательщиков соблюдать налоговое законодательство посредством своевременной регистрации для целей корпоративного налога. 

ОАЭ ввели налог на бизнес в июне прошлого года. Их ставки являются одними из самых низких среди других стран Персидского залива. Налог на бизнес взимается в размере 9% с предприятий, которые получают более 102 000 долларов США (375 000 дирхамов ОАЭ) прибыли.

Опубликованное Решение Кабмина № 10 от 2024 года является важным событием, поскольку оно вводит широкие последствия для предприятий по всей стране. Этим постановлением внесены важные изменения в некоторые разделы Постановления Кабмина ОАЭ № 75 от 2023 года, в которых основное внимание уделяется административным штрафным санкциям, связанным с реализацией Федерального декрета-закона № 47 от 2022 г. Этот закон непосредственно касается правил корпоративного и коммерческого налогообложения. 

Может быть интересно: «Неприступные активы: ОАЭ обновляют законы, укрепляя доверие инвесторов».

Административные наказания за нарушения ведения учета

Изменения законодательства вводят штрафные меры и за другие правонарушения. 

Ведение учета и точность предоставленной информации

Хранение надлежащих документов и информации также является одним из важных обязательств предприятий в ОАЭ. За невыполнение этого требования могут быть наложены большие штрафы. Штрафные санкции установлены следующим образом:

• Первое нарушение: 10 000 дирхамов ОАЭ — это первоначальный штраф за любое нарушение ведения учета.
• Частые нарушения: если организация нарушает правила более одного раза в течение 24 месяцев, штраф увеличивается до 20 000 дирхамов ОАЭ за каждое правонарушение.

Кроме того, крайне важно обеспечить точность подачи деклараций в соответствующие налоговые органы. Любая неправильная подача влечет за собой штраф в размере 500 дирхамов ОАЭ, которого можно избежать, если поправки будут внесены своевременно до истечения установленного срока.

Соответствие языковому стандарту

Одним из важнейших критериев, которым должны следовать предприятия и физические лица, имеющие налоговые обязательства, является предоставление всей необходимой документации на арабском языке по запросу. Штраф за нарушение этого правила составляет 5000 дирхамов ОАЭ.

Неподача заявления на регистрацию

Ранее за подачу заявления на регистрацию с нарушением установленного срока был штраф в размере 20 000 дирхамов ОАЭ. Однако в соответствии с измененным решением этот штраф был снижен до 10 000 дирхамов ОАЭ. Чтобы избежать его, налогоплательщики теперь должны как можно скорее подать заявления на регистрацию.

Снятие с регистрации

Юридическим лицам в Арабских Эмиратах следует также внимательно относиться к срокам снятия с учета. Штрафы за первоначальные задержки начинаются с 1000 дирхамов и увеличиваются ежемесячно до максимальной суммы в 10 000 дирхамов. Налогоплательщики должны строго следовать процедуре отмены регистрации для предотвращения ненужных финансовых последствий.

Административные меры в случае отказа от сотрудничества с налоговыми органами

Штраф в размере 20 000 дирхамов будет наложен на тех, кто намеренно мешает налоговым аудиторам выполнять свои обязанности или отказывается от предоставления информации по запросу. Это подчеркивает приверженность ОАЭ сотрудничеству в области налоговых проверок.

Штрафы за отказ от добровольного раскрытия информации

До получения уведомления о проведении налоговой проверки крайне важно добровольно выявить неточности в налоговой отчетности. Невыполнение этого требования влечет за собой штраф в размере 15% от разницы налогов. Дополнительно до момента заполнения декларации будет взиматься ежемесячная плата в размере 1%. 

Может быть интересно: «ОАЭ и налог на доходы физических лиц: быть или не быть?».

Просроченная уплата налога

Измененное постановление касается и просроченных налоговых платежей. Новый штраф за просрочку платежей рассчитывается следующим образом:

• Первый просроченный платеж: на следующий день после истечения срока платежа 2% от суммы задолженности.
• Штраф за месяц: начиная с одного месяца после срока оплаты, взимается ежемесячный штраф в размере 4%, если неуплаченный налог все еще подлежит уплате. Каждый месяц этот цикл повторяется в один и тот же день.
• Верхний предел: общая сумма штрафа не может превышать 300% от суммы просроченных налогов.

Налогоплательщикам настоятельно рекомендуется своевременно выполнять свои налоговые обязательства во избежание крупных штрафов. Помимо гарантии эффективной корпоративной деятельности, соблюдение требований поддерживает общую экономическую стабильность ОАЭ.

Уведомление о назначении законных представителей компании

Уведомление органов власти о назначении законных представителей предприятия и обеспечение своевременной подачи налоговых деклараций входят в обязанности таких уполномоченных лиц. На них лежит важнейшая обязанность обеспечивать немедленную подачу налоговых деклараций и как можно скорее уведомлять власти о своем назначении. Невыполнение этих обязанностей влечет за собой серьезные последствия. Штрафы за каждый месяц просрочки могут варьироваться от 500 до 1000 дирхамов.

Другие новости по теме: «В ОАЭ опубликовано обновленное руководство по налоговым группам».

Заключение

Целью этих изменений является улучшение соблюдения налогового законодательства и гарантия справедливого его применения для всех налогооблагаемых организаций в Объединенных Арабских Эмиратах.

Если вы рассматриваете вариант регистрации бизнеса в ОАЭ или открытия корпоративного счета в Эмиратах, направьте нам свой запрос. Наши эксперты помогут вам разобраться в тонкостях местного законодательства, проконсультируют и окажут необходимое сопровождение на всех этапах регистрации компании в ОАЭ.