Оффшор Лабуан: преимущества регистрации компании в Малайзии

Островное государство Лабуан является территорией Малайзии и признано одним из лучших международных бизнес-центров. Если в недавнем прошлом данная юрисдикция значилась в списке «налоговых убежищ», то сегодня заняла почетное место одной из стран, привлекательных для инкорпорации бизнеса. Последняя редакция закона о компаниях гласит, что оффшор Лабуан пользуется следующими привилегиями:

• корпоративный налог — 0% или 3% (зависит от сферы деятельности);
• никаких дополнительных налоговых взносов, в том числе на дивиденды и прирост капитала;
• отсутствует валютный контроль.

Почему регистрация компании в Малайзии (Лабуан), не уступает по своей значимости известным международным центрам, разберемся в нашем материале.

Подробности регистрации компании в Малайзии (Лабуан)

Оффшорный Лабуан остается на пике популярности среди многих экспатриантов, для которых доступны низкие налоговые режимы в совокупности с налоговым резидентством через специальный сертификат. Получить такой документ можно в Департаменте внутренних доходов Малайзии, где иностранным гражданам также доступны сертификаты личного налогового резидентства. Как первый, так и второй документы исключают двойное налогообложение физических и юридических лиц и открывают большой спектр возможностей для снижения налоговой нагрузки.

Напомним, в стране действует AEOI (автоматический обмен налоговой информацией). В 2023 году для применения низких ставок на бизнес в оффшоре Лабуан требуется подтвердить свое экономическое, физическое присутствие и выполнить ряд установленных правил.

Как открыть бизнес в Лабуане нерезиденту

Общая схема регистрации компании в Лабуане для иностранного учредителя:

1. Выбор названия компании и его одобрение регистратором.
2. Подготовка корпоративных документов в соответствии с требованиями – устав и меморандум + документы для подтверждения личности бенефициаров, директоров, акционеров.
3. Аренда физического офиса, юридического адреса фирмы в Лабуане.
4. Открытие банковского счета.
5. Подача заявки на регистрацию компанию в Малайзии.
6. Оплата регистрационного взноса за создание предприятия в Лабуане.

Далее потребуется нанять местного резидента на должность секретаря компании, несколько сотрудников в офис, в соответствии с нормами по присутствию бизнеса в Лабуане. Для каждого типа структуры и сферы деятельности установлены свои требования по количеству работников резидентов.

Почему оффшор Лабуан – идеальная юрисдикция для регистрации компании?

Преимущества регистрации оффшорной компании в Малайзии (Лабуан):

• Допускается 100% иностранная собственность без привлечения к рабочему процессу малайзийских партнеров.
• Корпоративная ставка налога для торговых иностранных компаний составляет 3%.
• 0% — ставка налога для холдинговых структур и инвестиционных проектов.
• Местный корпоративный налог ниже, чем в других юрисдикциях, и составляет 24%.
• Отсутствует валютный контроль.
• Регистрация иностранной компании в Лабуане занимает не более 7 дней.
• Для ведения международного бизнеса нет необходимости получать специальную лицензию, если сфера деятельности не входит в установленный перечень направлений.
• Купить полочную компанию в Лабуане (Малайзия) не запрещено законом.
• Стандартные требования к оплаченному капиталу составляют минимум 1 доллар США.
• Никаких ограничений по гражданству для директоров и акционеров.
• Отсутствие стандартного уставного капитала.
• 0% – налог на дивиденды.
• 0% – на прирост капитала.
• Отсутствует налог на наследство.
• Нет удерживаемого налога.
• Нет гербового сбора.
• На гонорар иностранных директоров предусмотрена налоговая скидка 50%.

В Лабуане можно получить возобновляемую визу сроком на 2 года. Благодаря доступу к Договорам об избежании двойных налогов (более 70 стран), иностранные компании в Малайзии могут уплачивать взнос по меньшей ставке и только в одной стране. При соблюдении ряда установленных норм, оффшорная компания Labuan Offshore Company incorporation может пользоваться налоговыми преференциями и вести деятельность во всех странах мира.

Налоговое планирование в Лабуане в 2023-2024 годах

Чтобы открыть компанию в юрисдикции Лабуан и ознакомиться со всеми нюансами коммерческой деятельности именно в данной стране, рекомендуем изучить систему налогообложения, запланированную правительством на 2023 и 2024 годы.

Справка: взнос налоговых платежей в оффшоре Лабуан происходит на следующий год после завершения финансового периода до 31 марта включительно.

С 1 января 2019 года для иностранных инкорпорирующих компаний был отменен ранее действующий фиксированный налог по ставке 20 000 RM. Чтобы снизить налоговую нагрузку, нерезиденты и резиденты могут выбрать одну из ниш деятельности, попадающей по 0% или 3% налога на прибыль.

Какие компании в Лабуане могут рассчитывать на нулевые и низкие налоговые ставки:

1. Лицензируемые компании в сфере лизинга, управления фондами, брокерских услуг и т. д. применяют к прибыли налог по ставке 3%, но только при соблюдении установленных норм:
   1. физическое присутствие в Лабуане (офис);
   2. наём в штат не менее двух сотрудников-резидентов государства;
   3. внутренние суммы расходов в стране инкорпорации составляют от 100 000 RM;
   4. ведение бухгалтерских книг.
2. Оффшорный Лабуан привлекателен для компаний, сфера деятельности которых связана с администрированием, консалтингом, управлением и иными направлениями. Минимально допустимая налоговая ставка составляет 3% и может применяться совместно с договорами об избежании двойного налогообложения, что особенно выгодно учредителям-нерезидентам. Однако такая льгота может действовать только в том случае, если юрлицо соответствует заданным критериям:
   1. наличие офиса в стране регистрации бизнеса;
   2. не менее двух местных сотрудников в штате компании;
   3. подтвержденные расходные операции в Лабуане;
   4. декларирование прибыли и ведение бухгалтерии.
3. Зарегистрировать холдинг в Лабуане особенно выгодно ввиду полного отсутствия налогов на прибыль. Это может быть Pure Equity Holding или не частный акционер, сфера деятельности которого относится к инвестициям (Labuan investment holding). Налог на прибыль в Лабуане составляет 0%, но только в случае, если холдинг соответствует экономическому присутствию, в некоторых случаях имеет центральное управление в Лабуане и может подтвердить расходы в стране инкорпорации.

Оффшорный Лабуан в Малайзии – резюме

Оффшорный бизнес в Лабуане в 2023 году имеет свои преимущества, что касается в первую очередь низких налогов на прибыль, а также упрощенной процедуры регистрации компании в Малайзии. Кроме вышеупомянутых плюсов, страна открыта для получения Форекс-лицензии, активно поддерживает финтех-стартапы и предлагает ряд программ для начинающих бизнесменов.