В мире насчитывается более сотни стран и территорий, которые можно отнести к оффшорным. Среди этого разнообразия трудно выбрать одну юрисдикцию для регистрации оффшорной компании. Чтобы получить необходимый результат от наличия такой фирмы, нужно на начальном этапе сформулировать ее цели и задачи, сопоставить актуальный бюджет, учесть специфику деятельности бизнеса и многое другое. Где лучше открывать оффшор? Универсального варианта юрисдикции, основание компании в которой подошло бы каждому, не существует. Но есть перечень наиболее востребованных у бизнесменов оффшорных юрисдикций, инкорпорация компании в которых сможет решить целый спектр бизнес-задач.
Что такое оффшор?
Давайте разберемся, что значит оффшор. С английского offshore переводится как «вне берега». Теоретически оффшорной можно назвать любую компанию, которая зарегистрирована не в стране проживания ее владельца. Но на самом деле оффшорными называют страны и территории, в которых действуют благоприятные условия для ведения бизнеса.
Основные характеристики оффшоров:
- Повышенная конфиденциальность. Реестры директоров и бенефициаров компании в таких юрисдикциях чаще всего не носят публичный характер. Являясь конечным владельцем такой фирмы, соискатель может рассчитывать на определенный уровень анонимности.
- Низкие или нулевые налоги. Налоговые ставки здесь либо нулевые, либо минимальные. Частым условием доступа к таким налоговым льготам со стороны оффшорной юрисдикции является отсутствие бизнес-деятельности на ее территории. То есть фирма базируется в стране, но ведет дела за ее пределами.
- Минимальные требования к отчетности. Во многих оффшорных зонах отсутствуют требования как относительно финансовой отчетности, так и относительно аудита.
- Упрощенная регистрация. В некоторых случаях стать владельцем оффшора можно за 2-3 дня. Процесс инкорпорации компаний в оффшорных зонах обычно проще и быстрее, чем в других странах.
Несмотря на периодические негативные ассоциации, возникающие вокруг оффшорных компаний из-за скандалов, использование оффшорных структур — это законный способ оптимизировать налоги, защитить активы и расширить присутствие на новых рынках.
Зачем вам нужен оффшор?
Если учесть все юридические риски, правильно выбрать юрисдикцию регистрации и грамотно структурировать фирму, то с ее помощью можно решить множество бизнес-задач.
Зачем нужны оффшоры:
- Возможность снизить налоговую нагрузку. В оффшорных юрисдикциях часто действуют низкие или нулевые налоговые ставки, что позволяет фирме оптимизировать налогообложение.
- Сохранность активов. Структура поможет защитить капиталы от притязаний со стороны кредиторов и прочих угроз. В этом случае нужно правильно выбрать юрисдикцию, в которой действуют соответствующие законы. Например, регистрация компании на Невисе позволит надежно защитить активы предприятия от судебных решений других стран.
- Облегчение процесса ведения международного бизнеса. Оффшорные компании предполагают гибкость в управлении финансами, возможность работы в нескольких юрисдикциях и упрощение валютных операций.
- Инвестиционные возможности. При помощи фирмы можно эффективно управлять инвестиционным портфелем, открывая новые возможности.
В некоторых странах действуют упрощенные требования к отчетности, что позволяет снижать затраты на администрирование.
Пример использования оффшора. Допустим, американская компания Trend владеет ценными патентами на программное обеспечение. В связи с этим она должна платить большие налоги в США.
Trend создает дочернюю компанию на Бермудах и передает ей свои права на интеллектуальную собственность. Созданный оффшор заключает лицензионные договоры с материнской компанией и другими «дочками», расположенными в разных странах.
Эти компании теперь платят оффшору роялти за использование патентов и технологий. Выплачиваемые роялти снижают налоговую нагрузку Trend, так как эти платежи учитываются как расходы. Это позволяет компании сохранить большую часть прибыли, реинвестировать средства в развитие бизнеса или выплатить дивиденды акционерам.
Где лучше открывать оффшор и на что следует обратить внимание?
Чтобы обеспечить максимальную выгоду и минимизировать риски, необходимо очень тщательно подойти к выбору оптимальной страны или территории для открытия оффшора. На какие аспекты стоит обратить внимание в первую очередь?
Потребности бизнеса
Путь к созданию оффшорной компании начинается с глубокого понимания потребностей бизнеса. Необходимо проанализировать характер деятельности, специальных требований, которые придется соблюдать для эффективного функционирования на международных рынках. Например, для основания игорного бизнеса подойдет одна юрисдикция, а для торговой компании — совсем другая.
Бизнес, который тесно работает с китайскими поставщиками, хорошо будет себя чувствовать в рамках сингапурской или гонконгской компании. Если клиенты готовы платить на счет классического оффшора в Европе, то, работая из Невиса, можно получить оптимизированный бизнес и защиту активов.
Нормативная база и стабильность
Традиционные оффшорные юрисдикции имеют давно сложившуюся, стабильную правовую и нормативную базу, специально разработанную для удовлетворения потребностей международного бизнеса и инвесторов. На Британских Виргинских островах, например, правовая система основана на английском общем праве, предлагает инвесторам предсказуемость и безопасность. Каймановы острова известны своей сложной правовой базой, которая обеспечивает благоприятные условия для хедж-фондов и финансовых услуг.
Хотя ОАЭ и штат Делавэр (США) также предлагают современные и гибкие правовые системы, им может не хватать специализированного внимания на международных финансовых услугах, которые можно найти в так называемых традиционных оффшорных юрисдикциях.
Регуляторная среда и репутация
Перед открытием оффшора необходимо оценить требования к ведению отчетности, аудиту и соблюдению нормативов. В некоторых оффшорах эти требования минимальны, что снижает административную нагрузку.
Также важна репутация юрисдикции, ее экономическая и политическая стабильность. В странах, где присутствует политическая турбулентность, где часто меняются законы и условия для предпринимателей, вряд ли удастся вести успешный бизнес.
Следует узнать, участвует ли юрисдикция в международных соглашениях об автоматическом обмене финансовой информацией (CRS), какие именно данные могут быть переданы.
Налоговая среда
Не во всех так называемых оффшорных зонах действуют нулевые налоговые ставки или предлагаются прочие налоговые льготы. Некоторые оффшоры предлагают нулевые ставки, но могут быть скрытые платежи. Необходимо узнать размер налогов на прибыль, дивиденды, роялти и прочие позиции, прежде чем решаться на регистрацию фирмы в стране. Также важно изучить наличие договоров об избежании двойного налогообложения.
Соответствие международным требованиям
Последние несколько лет международные организации серьезно взялись за оффшорные зоны, требуя повышения прозрачности, упразднения банковской тайны, предоставления публичного доступа к реестрам бенефициаров.
Чтобы сохранить клиентов и репутацию (т. е. чтобы не попасть под международные санкции и в черные списки США, Европы, международных организаций), такие страны соглашаются с этими требованиями. Согласие на соответствие помогает продолжать действовать, принимать платежи от клиентов и при этом не нарушать законодательство.
Перед открытием фирмы стоит убедиться, что выбранная страна не находится под санкциями и соблюдает международные стандарты по борьбе с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CTF).
Важна готовность государства адаптироваться к международным требованиям и соглашениям (BEPS Erosion and Profit Shifting и др.).
Затраты на содержание и обслуживание
Необходимо сравнить стоимость регистрации оффшорной компании в разных юрисдикциях и выбрать наиболее подходящий вариант.
Какие расходы стоит учесть:
- стоимость открытия;
- ежегодное продление;
- услуги регистрационного агента;
- услуги секретаря, бухгалтера (если такие требования присутствуют);
- услуги номинальных директоров и акционеров;
- аренда офиса;
- подача отчетности, прохождение аудита (если такие требования присутствуют);
- юридические консультации, услуги переводчика и т. д.
В итоге получается, что изначально недорогое решение может обойтись не так уж дёшево. При этом цена на регистрацию фирмы не зависит лишь от качества обслуживания. Она зависит от успешности компании-регистратора, от корпоративного законодательства страны, от конкуренции на рынке и т. п.
Простота ведения бизнеса
Очень важно оценить, насколько будет удобно управлять компанией дистанционно. Следует проанализировать:
- доступность банковских услуг;
- удобство коммуникации;
- наличие квалифицированных специалистов на местах.
В выбранном оффшоре должен быть доступ к банковским услугам для открытия корпоративных счетов. Для бизнеса, связанного с международной торговлей, важным аспектом также будут валютные правила. Отсутствие валютного контроля позволит значительно упростить экспортно-импортные операции.
Типичные ошибки при выборе страны для регистрации оффшора
Почему некоторые оффшоры приносят владельцам больше проблем, чем пользы? Одной из распространенных причин такого развития событий является неправильный выбор юрисдикции на начальном этапе. Например, компания решила открыть оффшор в юрисдикции, где существовали проблемы с доступом к банковским услугам, что серьезно осложнило их финансовую деятельность и международные расчеты.
Также эта юрисдикция не подписала ни одного договора об избежании двойного налогообложения, и фирме пришлось платить налоги дважды —- в стране регистрации и в стране резидентства. Неудачный выбор страны может привести также к репутационным и юридическим рискам. Рассмотрим типичные ошибки при выборе страны для регистрации оффшора.
Чужой опыт — это не всегда про вас
Не стоит повторять чужой опыт без учета своих нюансов. То, что принесло удачу одному, у другого может закончиться провалом. Да, безусловно, чужой опыт стоит применять, но его следует адаптировать под свои потребности. Например, для ведения интернет-коммерции, финансовых услуг или лицензирования интеллектуальной собственности подходит определенная юрисдикция, а для онлайн-казино — совсем другая.
Недооценка репутационных рисков
Регистрация фирмы в стране из черного списка может плохо сказаться на имидже бизнеса. К тому же у такой структуры могут возникнуть сложности с открытием корпоративного счета. Потенциальные инвесторы и бизнес-партнеры могут с опаской относиться к компании, чей юридический адрес находится в юрисдикции из черного списка ФАТФ.
Боязнь удалённости оффшоров
Некоторые предприниматели полагают, что удаленность страны инкорпорации бизнеса усложняет процессы управления. Но сегодня руководить оффшорной фирмой можно дистанционно, находясь в любой точке мира. Да, Панама, Белиз, Невис, даже Сингапур, США и Канада находятся на другой стороне планеты, если говорить о странах СНГ, но стоит ли из-за этого отказываться от них?
Отсутствие плана выхода
В оффшорных странах тоже может меняться законодательство, которое нивелирует ранее применяемые льготы. Поэтому у предпринимателя должен быть план «Б», на случай, если придется переносить бизнес в другую страну с более выгодными условиями. Без плана выхода сделать это максимально быстро и с минимальными потерями будет сложно.
Отсутствие профессиональной консультации
Полагаться только на свои знания и опыт в таком серьезном деле крайне самонадеянно. Каким бы успешным ни был предприниматель, он не может единолично знать обо всех юридических, налоговых, административных тонкостях другого государства. Поэтому лучше обратиться за бесплатной консультацией по вопросам регистрации оффшора к нашим экспертам, чем впоследствии разбираться с последствиями неверных решений. Главная ошибка — не проконсультироваться с профессионалами, перед тем как выбрать, где лучше всего открыть оффшор.
Где выгодно открывать оффшор?
Перечислять все оффшорные страны и территории мы не будем, ведь их насчитывается более сотни. Да и практически любая оншорная юрисдикция тоже включает офшорные элементы для нерезидентов (США, Канада, Ирландия, Великобритания). Здесь при соблюдении определенных условий нерезиденты смогут уменьшить налоговую нагрузку буквально до нуля.
Условно все нижеперечисленные юрисдикции делятся на мидшоры и оффшоры. Мидшоры предлагают похожие на оффшоры услуги, но чаще всего всё-таки сохраняют налогообложение и отчётность. У них хорошая репутация, но и стоимость открытия также будет выше, чем в классических оффшорных зонах.
Востребованные мидшорные юрирсдикции:
- Гибралтар;
- Сингапур;
- Гонконг;
- Мальта;
- Панама;
- Лихтенштейн.
Популярные классические оффшорные зоны:
- Кайманы;
- Багамы;
- Невис;
- Белиз;
- Сейшелы;
- Британские Виргинские острова.
Маршалловы острова
Плюсы оффшора на Маршалловых Островах:
- закрытые реестры бенефициаров и директоров;
- нулевое налогообложение;
- быстрая регистрация оффшора;
- тесные связи с США;
- расширение географии бизнеса.
Регистрация оффшора на Маршалловых Островах будет выгодна торговому и онлайн-бизнесу.
Канада
При помощи канадской фирмы можно повысить имидж бизнеса. Канада — это страна с хорошей репутацией, которая пользуется уважением у международного бизнес-сообщества. Здесь действует предсказуемое законодательство.
Какие еще преимущества ждут предпринимателя в Канаде:
- нулевое налогообложение при условии получения прибыли за границей;
- доступ к канадской экономической инфраструктуре;
- открытие счета в банках любых стран;
- выход на рынок США, Великобритании и других государств Содружества и не только.
Зарегистрировать оффшор в Канаде можно в удаленном формате, без необходимости лично посещать страну.
Невис
Эта юрисдикция подойдет для тех, кто ищет надежное место для защиты активов. На Невисе действует соответствующее законодательство, согласно которому решение судов третьих стран не признается. Кредитору, например, придется подавать иск в местный суд, заплатив предварительно залог, чтобы претендовать на имущество невисской компании.
Какие преимущества ждут владельца оффшора на Невисе:
- упрощенные условия регистрации;
- отсутствие налога на прибыль и прирост капитала;
- закрытый реестр бенефициаров;
- можно открыть корпоративный счет в местном банке;
- расширенная защита активов на законодательном уровне.
На Невисе разрешается слияние двух структур LLC или путем объединения с другими предприятиями.
Панама
Панама – стабильная и растущая экономическая база для международного бизнеса. Несмотря на ужесточение правил после громких скандалов, здесь сохранились преимущества для регистрации оффшоров. Да, в Панаме уже действуют требования к бухгалтерской отчетности, как в Сингапуре и Гонконге, но есть еще такие плюсы:
- доступ к номинальному сервису;
- освобождение от налога при условии ведения бизнес-деятельности за пределами юрисдикции;
- разрешены все виды акций;
- развитый банковский сектор;
- не нужно оплачивать уставный капитал компании.
Сроки регистрации оффшора в Панаме сравнительно небольшие.
Заключение
Задумываясь, где открыть оффшор, стоит проанализировать свои бизнес-задачи, а также сопоставить бюджет. Напоминаем, что оффшорная компания — это не инструмент для уклонения от налогов и игнорирования своих обязательств в стране налогового резидентства. Необходимо вовремя отчитываться обо всех доходах фирм, которые находятся за рубежом.
