Зачем создавать оффшорные фонды?

Защита активов, операции с имуществом, минимизация налогов — вот основные задачи, которые решают оффшорные фонды. Такие оффшорные фонды организуются единолично или группой учредителей, обладающих определенными активами и готовых предоставить их фондам.

Инвестиционные фонды открывают чаще всего в оффшорных зонах, где лояльное законодательство, строгая конфиденциальность, нет налогов на прибыль.

Цели и задачи оффшорных фондов

Фонд — это узкоспециализированный денежный пул, выделенный на определенную цель:

• защита активов;
• меценатство;
• снижение налогов до минимума;
• аккумуляция пенсий для сотрудников.

Британские (Виргинские) острова занимают вторую позицию после Каймановых островов по популярности мест для учреждения оффшорных фондов. В законе “Об инвестициях в ценные бумаги и бизнес” паевой инвестиционный фонд рассматривается как компания или сообщество, которое решает определенные задачи:

1. Сбор и аккумулирование средств инвесторов для коллективных инвестиций.
2. Определение доли каждого члена фонда в зависимости от стоимости чистых активов компании.
3. Защита от рейдерских захватов.
4. Налаживание деловых контактов между партнерами.
5. Работа в стране со стабильным экономическим и политическим положением.

Оффшоры и их преимущества

В представлении обычного человека оффшор — это обязательно какой-нибудь отдаленный необитаемый остров, в банках которого хранятся деньги нечистых на руку предприимчивых дельцов.

В действительности крупнейшим оффшорным центром с огромным оборотом валютных операций является Великобритания. Самое большое количество нерезидентов насчитывают оффшорные фонды американских штатов Вайоминг и Невада. Закон о налоговой отчетности по зарубежным счетам в США дает возможность не сообщать владельцам счетов или конечным бенефициарам информацию о финансовом состоянии клиентов. И это очень выгодное положение дел для нерезидентов.

Инвесторы из Панамы открывают счета в оффшорных зонах США, Великобритании, Люксембурга, Сингапура и привычных Каймановых и Британских (Виргинских) островов.

Компания является легитимным субъектом международной деятельности и права.

Вторая немаловажная причина использования оффшоров заключается в том, что финансовое, юридическое, консультативное сопровождение учредителей инвестиционных фондов осуществляют высококлассные специалисты за половину стоимости услуг из-за сокращения непрямых затрат.

Поддержание существования оффшорного пула не требует особых затрат. Обязательная отчетность отсутствует, что значительно упрощает ведение бизнеса и снижает затраты на решение организационных вопросов.

При посредничестве оффшоров осуществляются экспортно-импортные операции. Доходы получают в других странах, налоги в оффшорах не платят.

Доверительные операции с финансовыми ресурсами вкладчиков первоначально направлены на вложение средств в высокодоходные проекты. Затем деньги возвращаются на счета в оффшоры. Наибольшую популярность такие операции получили в США и Европе.

После регистрации оффшорной компании многие страны предоставляют возможность учредителям получить гражданство и второй паспорт. Впоследствии владельцы получают вид на жительство в таких странах, как Германия и Англия.

Выбор юрисдикции

Правильный выбор юрисдикции дает учредителю возможность работы оффшорной схемы с максимальной эффективностью. Консультация эксперта в этой ситуации необходима и оправдана.

Отличия в законодательной базе проявляются в таких вопросах, как:

• величина налоговых ставок;
• ограничение лицензий на некоторые виды деятельности;
• вопросы интеллектуальной собственности;
• количественный состав директоров и акционеров;
• льготы для отдельных видов деятельности.

Приватные товарищества: нюансы законодательства

Для соблюдения конфиденциальности в оффшорных зонах существуют услуги номинального члена совета. Оффшоры имеют прекрасное реноме, благоприятные условия для регистрации фондов, удобную законодательную базу:

1. Разрешена регистрация многофункциональных оффшорных фондов, а также последующее изменение их статуса.
2. При обоюдном согласии спорные вопросы решаются в третейском суде.
3. Информация об учредителях и бенефициарах конфиденциальна и охраняется законом.
4. Защита от судебных исков.
5. Низкая цена на регистрацию и ежегодное пролонгирование членства частных фондов.
6. Безналоговый режим.

Лицензирование хедж-фондов

Успешная деятельность оффшорного фонда напрямую зависит от менеджера. Он должен получить лицензию на осуществление своей деятельности в стране, где зарегистрирован фонд. Инвестиционная деятельность находится на личном контроле менеджера.

Для получения лицензии менеджеру необходимо иметь соответствующий уровень образования, квалификации и достаточный опыт; подтвердить свое материальное положение и источник доходов.

Наиболее популярной оффшорной зоной для регистрации являются Карибские острова. Они имеют хорошую репутацию в сфере финансов и место в белом списке стран – членов международной организации экономического сотрудничества и развития.

Выводы