Особенности регулирования инвестиционных фондов на Багамских островах

Багамские острова предлагают целый ряд разновидностей инвестиционных фондов: стандартный, признанный, профессиональный, семь шаблонов SMART-фондов и для более доверительных отношений между инвесторами есть инвестиционный кондоминиум — ICON. С учетом разнообразия выбора и гибкости законодательства Багам, можно создать удобный инструмент для управления активами и при этом подобрать организационную структуру под свои потребности.

Более подробно можно узнать в статье: «Виды инвестиционных фондов на Багамских островах».

Лицензирование инвестиционных фондов на Багамских островах

Для открытия инвестиционного фонда на Багамах нужно два директора, администратор, кастодиан и офис на территории юрисдикции. Далее подается заявка в Комиссию по ценным бумагам (в случае привлечения администратора с Багамских островов все вопросы с Комиссией урегулирует он). В заявку входят детали предложения, учредительные документы с установленной пошлиной, копия меморандума и подробная информация обо всех сторонах. Внимание! Государственные пошлины могут вырасти к тому моменту, когда Вы будете читать эту статью. Об актуальных государственных пошлинах Вас уведомит регистратор, когда вы напишете нам на info@internationalwealth.info.

Также стандартные, профессиональные и SMART фонды выплачивают стоимость основного офиса в размере 850$ в год.

Лицензирование и регулирование

Большинство инвестиционных фондов открывается с привлечением администратора с Багамских островов. Поэтому в базовых стандартах указано, что все они обязаны назначить администратора, который получил лицензию в юрисдикции, и будет вести отчетность на ее территории. Комиссия предоставляет хорошие условия. На Багамских островах администратор не требуется, если инвестиционный фонд относится к:

• самостоятельно администрированным (им управляют его собственные операторы);
• признанным иностранным фондам;
• инвестиционным фондам, управляемым компанией, которая освобождена от получения лицензии администратора инвестиционного фонда;
• инвестиционным фондам, освобожденным от этого требования Комиссией в письменной форме;
• SMART Fund 004/005/006/007 (в этих типах фонда обязанности администратора могут выполнять операторы).

В случае если фонд структурирован как инвестиционный кондоминиум, тогда ICON обязан назначить:

1. администратора, который отвечает за функции оператора инвестиционного фонда;
2. генерального администратора, который отвечает за общие функции администрирования.

Обе должности может занимать один администратор и быть регулируемым субъектом, который относится к одной из категорий «Закона об инвестиционном кондоминиуме».

Компания не может вести бизнес в качестве администратора инвестиционного фонда, если она не лицензирована Комиссией (или не освобождена от получения лицензии).

Оффшорные
трасты и фонды

бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Свяжемся с вами в течение 10 минут

В случае если инвестиционный фонд рассматривает назначение своего администратора, тогда эта компания должна быть зарегистрирована в соответствии с «Законом о компаниях» 1992 года или «Законом о международных коммерческих компаниях» 2000 года, и подходить под критерии управления согласно IFA:

• Управлять операциями и административными делами.
• Предоставлять административные услуги для инвестиционного фонда, включая услуги учета, оценки или отчетности.
• Предоставлять основной офис.
• Предоставлять зарегистрированный офис, где предоставляются его обычные, корпоративные, секретарские и сопутствующие услуги.
• Вести любого рода реестр долей участия или регистрации и уплаты сборов.
• Предоставлять консультации по инвестициям, управлении инвестициями или услуги по исполнению торговых операций.

Чтоб получить лицензию администратора, должна быть подана заявка в Комиссию с установленной информацией и пошлиной. Комиссия по ценным бумагам предоставит ее, если удостоверится, что среди прочего, заявитель имеет достаточно знаний для управления фондом и располагает хорошей репутацией, директорами, должностными лицами и высшим руководством, которое соответствует правилам. С финансовой стороны будущий администратор должен внести членский взнос и ежегодную плату за лицензию. Внимание! Государственные пошлины могут расти. Об актуальных на данный момент гос. пошлинах спрашивайте на info@internationalwealth.info.

Неограниченный администратор должен физически присутствовать на Багамских островах и иметь двух человек (агентов), проживающих на Багамах. В случае ограниченного администратора, должен быть зарегистрированный офис и предприятие на территории юрисдикции, где находятся все записи о средствах, которые должны быть доступны, если у администратора нет физического места деятельности на Багамах.

В случае неограниченного инвестиционного фонда, администратор должен предоставить Комиссии следующую информацию в течение 30 дней:

• Предлагаемый документ фонда вместе с письменным свидетельством от администратора или адвоката о том, что предлагаемый документ соответствует IFA.
• Заверенную копию учредительных документов вместе с письменным свидетельством от администратора или адвоката о том, что учредительные документы соответствуют IFA.
• Документация, устанавливающая пригодность и правильность промоутера, оператора, консультанта, менеджера, хранителя или аудитора.
• Копия лицензии.
• Плата за подачу в размере 1000 долларов США.
• Главный офисный взнос в размере 650 долларов США.

Ежегодная отчетность, аудиты, сборы и декларации

Любому должностному лицу, сотруднику, агенту или техническому советнику Комиссии ценных бумаг запрещается раскрывать любую информацию, касающуюся дел регулируемого лица!

Комиссия по ценным бумагам выдвигает хорошие условия по отчетности и аудиту. Главным образом идет контроль инвестиционных фондов и администраторов на соответствие документов и деятельности в рамках IFA. Комиссия может поручить проведение аудита счетов и предоставить свои финансовые ведомости помимо ежегодных проверок в разумные сроки.

Особенности в аудите разных видов фондов, зарегистрированных на Багамах:

• В течение шести месяцев по окончании финансового года, профессиональные и стандартные фонды должны ежегодно проверяться и подавать копию проверенной финансовой отчетности своим лицензиаром.
• В случае средств SMART 002, 004, 005 и 007 — такие средства не подлежат проверке ежегодно, если все держатели долей участия в фонде единогласно отказываются от проведения ежегодного аудита. Если ежегодный аудит отменяется, инвестиционный фонд должен подавать в Комиссию отчеты об исполнении бюджета каждые 6 месяцев.
• Фонд SMART 001 не обязан составлять годовую аудиторскую финансовую отчетность, но вместо этого он должен составлять годовые неаудиторские финансовые отчеты и полугодовые отчеты об исполнении для подачи их в Комиссию.
• Все инвестиционные фонды ежегодно, не позднее 31 января, должны подать декларацию, письменное заявление, где указано, что вся информация актуальна, и выплачивать годовую комиссию.

Если инвестиционный фонд или его администратор осуществляет либо пытается осуществить деятельность без соблюдения условий лицензионного соглашения, Комиссия может налагать следующие штрафы и применять санкции правовой защиты:

• Порицание, штраф, не превышающий трехсот тысяч долларов.
• Приостановление действия лицензии или регистрации.
• Аннулирование лицензии или регистрации.
• Обратиться в суд с просьбой о принятии других мер, которые она сочтет необходимыми для защиты интересов инвесторов. 

Вместо заключения

Багамские острова проделали большую работу по структуризации инвестиционных фондов за последние пять лет. Сегодня этот подсектор финансового рынка выглядит одним из самых привлекательных предложений на рынке в качестве безопасного управления активами. Более подробно про услугу можно прочитать тут: Инвестиционный SMART-фонд на Багамских островах от 34 500$