Выбор доверительного управляющего (распорядителя, трасти) – одна из задач учредителя траста. Лицо, предоставляющее право (доверитель), должен быть уверен, что его активы находятся под защитой, а правление передается настоящему профессионалу. И здесь вопрос не только в личных симпатиях, а именно в опыте доверенного лица, среди которых: юридическая грамотность, ответственность, беспристрастность и отсутствие корыстных интересов.
Управление активами может включать несколько задач:
- инвестиции и управление бизнесом;
- налоговая отчетность;
- проверка бенефициаров и изменение списка лиц, которым будут передаваться активы;
- представление интересов траста в юридических вопросах и многое другое.
Один из способов управления своим капиталом без участия третьих лиц – регистрация трастовой компании. При этом следует знать различия между трастом и оффшором.
Типы трастов и управляющих
В зависимости от типа траста, следует рассматривать подходящих для этих целей доверительных управляющих и попечителей. И это не один человек или компания, а их роли также отличаются.
Справка: попечитель (один или несколько) траста (Protector) назначается по решению доверителя (создателя траста / владельца активами) для регулирования деятельности доверительного управляющего и решения спорных вопросов. Полномочия и ответственность протектора устанавливаются трастовым соглашением.
Завещание
Доверительную форму отношений по завещанию зачастую формируют состоятельные граждане и владельцы крупного бизнеса. Такой траст может быть завещательным или живым, от чего исполнение воли наследодателя может осуществляться при жизни или только после его смерти.
Кому доверить управление имуществом наследодателя, зависит от типа структуры.
Если это траст по завещанию, в котором имущество передается бенефициарам (наследникам) только после смерти доверителя (наследодателя), управление осуществляется через следующих лиц:
- попечителей, которых может быть несколько: первоначальный и преемник на случай смерти, болезни первого или иных непредвиденных обстоятельств;
- доверенное лицо или исполнитель, который следит за исполнением условий завещания и решает все текущие вопросы.
Но также такой траст может быть живым (inter vivos trust), когда воля доверителя исполняется еще при его жизни. В такой ситуации следует применять общие принципы управления трастовыми активами.
Отзывное доверие
Отзывной траст создается лицом (частным или корпоративным), которое впоследствии имеет право прекратить действие трастового соглашения, изменить список бенефициаров и поменять распорядителя (трасти). Зачастую создатели таких структур назначают на роль управляющего самих себя. Но в ряде ситуаций требуется также учесть риски, которые можно минимизировать путем привлечения к делу протектора (попечителя) на случай болезни, недееспособности или смерти трасти.
Задача протектора заключается в контроле исполнения условий трастового соглашения, смене управляющего, а также внесении изменений в число бенефициаров. Точные права и обязанности попечителя определяет соглашение сторон на усмотрение доверителя.
Безотзывной траст
Когда траст по завещанию или для иных целей является безотзывным, то происходит отчуждение активов доверителя. В таком случае подбор распорядителя следует делать очень внимательно, так как вернуть свои деньги, бизнес и иные активы сложно.
При формировании безотзывной структуры доверительное лицо становится условным владельцем передаваемого имущества до момента его распределения между бенефициарами. Однако трасти имеет право изменять число получателей, периодичность выплат и другие условия соглашения.
В безотзывных структурах многие учредители обеспечивают защиту своего состояния, привлекая протектора. Лучше, чтобы наблюдатель (впрочем, как и сам трасти) был не только профессионалом, но и не имел прямого интереса к переданному имуществу/капиталу, сохранял непредвзятость к любого рода ситуациям.
Кто может профессионально управлять трастом?
Быть доверительным управляющим может сам доверитель или его близкие знакомые, адвокаты и члены семьи. Трасти несет ответственность за ведение документации и другие функции:
- принятие важных управленческих решений;
- защиту активов, находящихся в доверительном управлении;
- подачу налоговых отчетов;
- поиск специалистов для решения особых задач.
Многие выбирают не индивидуальное управление трастом, а передачу активов компании.
Как выбрать доверенное лицо: основные критерии
На что обратить внимание при выборе человека или корпорации, которые будут управлять трастом:
- Круг обязанностей трасти определяется не только рамками соглашения сторон, но и законами государства, в котором формируется трастовая структура. И эти обязательства достаточно обширны:
- отчетность по налогам на прибыль и имущество;
- сохранность недвижимости и ее продажа;
- оценка личных вещей;
- работа с кредиторами;
- учет операций по счету;
- распределение активов между бенефициарами согласно соглашению или на свое усмотрение (зависит от типа доверительных отношений);
- общение с бенефициарами;
- решение спорных вопросов и т. д.
- Время, которое придется потратить на управление трастом с соблюдением интересов всех участников.
- Ответственность по принятию решений. Это также касается определения круга бенефициаров и их права на получение активов. Если между управляющим, попечителем и бенефициаром есть личные отношения, это может усложнить процесс принятия объективных решений. Например, попечитель должен удержать средства с родственника-расточителя денег, но по причине личных отношений с бенефициаром может не сделать этого. Юридические лица в такой ситуации обладают способностью принимать беспристрастные решения и действуют в соответствии с фидуциарными обязанностями. Кроме того, институциональные попечители обеспечивают преемственность, что гарантирует беспрерывное управление структурой без форс-мажорных ситуаций.
- Опыт, который есть не у каждого адвоката, юриста или хорошего друга семьи. Частные управляющие из круга друзей или родственников могут ошибаться или неправильно распоряжаться активами траста по причине недостаточной осведомленности и отсутствия опыта. Институциональные доверительные управляющие представляют собой команду надежных специалистов в области бухгалтерского учета, права и соблюдения требований согласно законодательной базе государства.
- Стоимость услуг доверительного управляющего следует учитывать при заключении долгосрочных соглашений, например, при завещательном трасте или в случае обеспечения детей и недееспособных лиц. Как правило, корпоративный трасти берет комиссию в виде определенного процента от стоимости активов, которая является фиксированной и оплачивается ежегодно или ежемесячно (по договоренности сторон). Частный трасти может работать за оплату по договору, но также включать в статью расходов услуги сторонних специалистов, с которыми приходится консультироваться. И это значительно увеличивает расходы.
Резюме
Есть несколько вариантов управления трастом и активами. Но сделать выбор можно только после оценки всех критериев, типа активов, бенефициаров и доверительного лица.
В какой стране лучше открыть траст иностранцам для бизнеса, защиты капитала и для иных целей? Предлагаем бесплатную консультацию опытных экспертов.
