Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый финансовый инструмент для диверсификации средств и получения прибыли. Владельцы ИИС имеют привилегию в виде получения налоговых льгот. Основное его отличие от брокерского счета – режим работы и способы применения налоговых вычетов.
ИИС — особенности его использования
Для увеличения популярности торгов на биржах и инвестиционного портфеля, в Украине, России, Белоруссии и других странах СНГ, индивидуальный счет стал доступен, как для частных, так и корпоративных лиц. Например, в России ИИС разрешен с 2015 года.
Что дает индивидуальный инвестиционный счет его владельцу?
При открытии учетной записи, каждый трейдер или инвестор, получает возможность выполнять сделки при помощи биржевых активов, которые также доступны и при использовании обычного брокерского аккаунта.
Кому подходит ИИС?
Учетная запись подходит любому физическому или юридическому лицу, желающему выгодно инвестировать активы и получить дополнительную прибыль. Основные плюсы ИИС:
- возможность получить налоговый вычет при помощи двух способов;
- возможность познакомиться с фондовым рынком;
- выполнять самостоятельные торги на биржах;
- получать высокую доходность;
- обеспечить пассивный доход.
У каждого финансового инструмента существует и темная сторона и ИИС не исключение. Режим этого аккаунта запрещает снимать деньги на протяжении 3 лет с момента его открытия.
Правда есть нюанс в выводе денег, вы как владелец имеете право снять деньги в любой момент, но при этом вы потеряете право на получение 13% в виде вычета.
И еще один немаловажный момент, началом работы счета считается не момент внесения денег, а день его открытия, поэтому у вас есть возможность уменьшить время нахождения своих денег.
Также, дополнительно хотим обратить ваше внимание еще на несколько недостатков использования ИИС
- небольшой и неофициальный доход — для того, чтобы получить налоговую льготу в виде 13% необходим официальный источник происхождения средств, с которого изначально были уплачены налоги;
- наличие только одного счета разрешается по закону, но если вы решите перейти к другому брокеру, вам необходимо будет закрыть текущий ИИС, и только потом, открыть новый;
- риск вложения — работа на фондовом рынке сопряжена с высоким риском, тут можно как все потерять, так и заработать, поэтому, инвестируйте грамотно и только в проверенные компании, если же у вас есть страх потери денег, попробуйте открыть брокерский демо-счет для тестирования различных стратегий.
Если же смотреть с профессиональной точки зрения, использование инвестиционного аккаунта имеет гораздо больше преимуществ, чем недостатков.
ИИС: как выбрать подходящий метод вычета
Вопрос налогообложения мы разберем на примере налогового законодательства России, которое предлагает на выбор два варианта получения налогового вычета.
Владелец аккаунта в фин институте имеете право выбрать один из двух типов вычета на протяжении срока действия счета. Совмещать оба варианта вычетов запрещено.
Вариант #1 вычет на взносы
- право на получение льготы отменяется, если счет закрывается раньше, чем через 3 года с момента его открытия
- получить льготу возможно, при условии наличия доходов в текущем налоговом периоде (имеется в виду календарный год), облагаемых по ставке 13%
- НДФЛ в размере 52-х тысяч рублей предоставляется на сумму взноса
Вариант #2 вычет на доходы
- право на получение льготы отменяется, если счет закрывается раньше, чем через три года с момента его открытия
- в момент окончания срока действия договора на ведение инвестиционной деятельности по счету, вы как владелец имеете право получить вычет по НДФЛ в сумме доходов, полученных от инвестиционной деятельности, которые в свою очередь, будут освобождены от налогов.
Например, если вы являетесь ИП, с УСН 6% и не уплачиваете НДФЛ, то для вас будет применим Вариант #2 для получения налоговой льготы. Предположим, вы получили прибыль в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 это и будет сумма, которую вы сможете сэкономить в виде вычета, и она не будет списана при выводе денег либо в конце календарного года, как с брокерского.
ИИС: стоит ли бояться отсутствия страхования
Безусловно, каждый инвестор учитывает не только свою прибыль, но и возможные будущие риски. Мы уже привыкли к тому, что все вклады и остатки на банковских аккаунтах застрахованы и в случае проблем с ликвидностью финансового учреждения, мы защищены.
В случае ИИС такой защиты нет, счет не застрахован и соответственно у многих инвесторов возникают сомнения и страхи. Но тут важно понимать, все ценные бумаги хранятся в специальном депозитарии.
Любая купленная облигация или ценная бумага уже давно перестала носить физический характер, и сейчас все владения ценными бумагами вносятся в общий электронный регистр, где каждому инвестору присваивается личный идентификатор.
И если даже, брокер обанкротится, вы не пострадаете как инвестор, вам предложат перейти сотрудничать к другому. Поэтому, если вы желаете увеличить свой инвестиционный портфель, но еще не решили с каким брокером начать сотрудничать, запишитесь к нам на бесплатную консультацию для осуществления выбора правильного и надежного партнера.
Как получить пассивный доход?
Для получения пассивного дохода, необходимо настроить функционал, который сможет выплачивать доходы в виде специальных дивидендов и купонов. Важным нюансом в получении пассивного дохода, является правильный выбор брокера, и прежде, чем открыть индивидуальный аккаунт, уточните, как брокер зачисляет подобную прибыль.
ИИС — это возможность настроить свой собственный финансовый план, который поможет вам создать инвестиционный портфель, поставить правильные цели и не сбиться с пути.
Iryna Didus 
28 октября 2019 
