Получить сертификат о налоговом резидентстве для юрлица – Консультация

Ведение бизнеса сразу в нескольких государствах сопряжено с проблемами по уплате налогов. По этим причинам многие учредители выбирают страны, с которыми их юрисдикция заключила Соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН) с целью снизить нагрузку и платить налог только в одну казну.

Как доказать тот факт, что юрлицо уже является налоговым резидентом другой страны и получить льготу по установленным законом нормам? Сертификат – это бумажный или электронный документ, подтверждающий статус налогоплательщика в конкретной юрисдикции. При этом запросить такое подтверждение могут не только налоговые службы, но и контрагенты, финансовые учреждения, регуляторы и т. д.

Что такое Сертификат налогового резидентства 

Документ, подтверждающий привязку лица к налоговой службе конкретной юрисдикции. Получая такой документ, физическое и/или юридическое лицо имеет право применять условия СИДН, беспрепятственно открыть банковский счет, в том числе на оффшорную компанию и воспользоваться иными льготами в соответствии с международным договором между странами.  

Зачем и когда нужен сертификат налогового резидента

Документ может потребоваться по запросу финансового учреждения в случае прохождения проверки (Комплаенс) и подтверждения Субстанс (реального присутствия бизнеса в конкретном государстве). В этом случае открыть банковский счет за рубежом могут, в том числе оффшорные компании, но обязательно предоставив достоверную информацию о бизнесе и каждом учредителе/бенефициаре.

Кто еще и в каких ситуациях имеет право запросить подтверждение статуса резидентства:

• иностранные контрагенты и партнеры, чтобы убедиться в репутации;
• налоговые службы:
  • при получении дивидендов из-за границы;
  • в случае сделки с недвижимостью в иностранном государстве;
  • наследование за пределами страны ПМЖ;
  • при трудоустройстве на территории другой юрисдикции.
• банковские служащие при проверке личности потенциального клиента, его репутации и благонадежности.

Если сертификат налогового резидентства получен после даты декларирования прибыли, то уплата начисленных налогов осуществляется в двух странах одновременно в соответствии с установленными требованиями каждой юрисдикции. Здесь важно своевременно подать заявку на документ еще ДО отчетной даты, а также помнить, что срок его действия составляет 1 год и не подлежит пролонгации. То есть, за Tax Residency Certificate придется обращаться ежегодно или по потребности.

Как получить Tax Residency Certificate в 2024 году – Cyprus

Для физических и юридических лиц критерии подтверждения статуса резидентства отличаются по своей сути и по внутренним законодательным тезисам каждого отдельного государства. 

Общие нормы: 

• заявитель должен стоять на учете в налоговой службе на момент обращения за сертификатом, а также не иметь долгов по взносам за предыдущие периоды;
• направить запрос в ведомство по месту резидентства;
• подтвердить свой статус налогоплательщика и заполнить форму в онлайн-версии или на бумажном носителе.

Документы для получения Сертификата налогового резидента

Документы для бизнеса:

1. Корпоративная информация и учредительные документы.
2. Юридический адрес.
3. Копия загранпаспорта учредителя, директора.
4. ИНН, как подтверждение информации о постановке заявителя на учет.

Полный перечень требований будет известен только после обращения напрямую в налоговую службу. Чтобы минимизировать временны́е затраты и получить сертификат удаленно, достаточно заполнить анкету и связаться с экспертами портала International Wealth.

Заполните форму: Получить сертификат о налоговом резидентстве для юрлица – Консультация