Планирование наследства: как защитить активы и интересы наследников

Наследственное планирование помогает защитить активы от судебных споров, налоговых последствий, неопределенности с бенефициарами и обеспечить их передачу в строгом соответствии с волей владельца — как при жизни, так и после смерти. 

О важности имущественного планирования напомнило дело Джина Хэкмена – известного американского актера, ушедшего из жизни в феврале 2025 года. Недостаточно продуманное завещание стало причиной конфликтов внутри семьи легенды Голливуда и масштабных судебных тяжб.

Что произошло с наследством Хэкмена?

По общим оценкам, Джин Хэкмен владел имуществом, стоимость которого достигла 80 млн долларов. Согласно завещанию, которое не обновлялось с 2005 года, в случае смерти актера все его имущество должно было перейти его жене Бетси Аракаве, которая указана в документах, как единственный наследник. Но эти планы нарушил трагический поворот событий.

В феврале 2025 года сотрудники органов соцобеспечения обнаружили обоих супругов мертвыми в их доме в Санта-Фе (штат Нью-Мексико). Бетси Аракава скончалась 11 февраля от неизвестного вируса, а Джин Хэкмен — 18 февраля от сердечного заболевания, усугубленного болезнью Альцгеймера.

В результате получилось, что имущество должно перейти лицу, которое скончалось до открытия наследства. Это делает завещание юридически неисполняемым в изначальной редакции. 

Как могут развиваться события?

Обычно при планировании наследства юристы предусматривают «план Б» — условия распоряжения имуществом на случай, если передать его утвержденному наследнику невозможно. Но в документах актера соответствующих положений не оказалось, поэтому в силу вступает закон, согласно которому, следующими в очереди наследования идут его дети: Кристофер, Элизабет и Лесли Хэкмен. Для этого последним нужно доказать, что завещание отца подлежит оспариванию или не может быть исполнено в части, касающейся умершего бенефициара, ведь Бетси Аракава была уже мертва, когда скончался Джин.

Усложняет ситуацию завещание самой Аракавы. Ее последней волей стала передача всех денег и имущества на благотворительность в случае, если сама Бетси и Джин умрут с разницей в три месяца. В итоге намечается длительная судебная тяжба между детьми Хэкмена и благотворительными организациями.

Не на последний план выходит вопрос налогообложения. Ставка налога напрямую зависит от того, кто получает наследство: члены семьи, супруги, благотворительные организации, третьи лица и т. д. Учитывая, что на кону 80 млн долларов, сумма взноса в казну может поменяться очень существенно.

Случившееся очень ярко показывает, как важно грамотно планировать передачу наследства и сколько ущерба может принести невнимание к этому вопросу.

Рекомендации при планировании наследства

Дело Хэкмена и другие похожие прецеденты подчеркивают важность соблюдения ключевых принципов при составлении и регулярном обновлении завещания.

• Регулярно пересматривайте свой план — обновлять документы нужно каждые 3–5 лет, а также если в жизни произошли важные изменения (женитьба, смерть родственников, рождение/усыновление детей, получение крупных сумм, запуск или закрытие бизнеса и т. д.). Важно, чтобы план отвечал действующему законодательству и учитывал его изменение.
• Укажите дополнительных бенефициаров — обязательно определите резервных выгодоприобретателей для счетов и активов. Лучше продумать несколько вариантов раздела имущества на случай, если основные бенефициары будут недоступны.
• Рассмотрите возможность размещения своих активов в траст — при правильно оформленной структуре и выборе юрисдикции с высоким уровнем правовой защиты с помощью трастовой структуры можно передать активы наследникам без судебного процесса и возможности оспаривания условий получения имущества. При этом в течение жизни в траст можно вносить изменения.
• Составьте доверенности на распоряжение финансами и вопросами здоровья — утвердите перечень лиц, которые вправе принимать решения, касающихся ваших активов и здравоохранения, если вы будете не в состоянии сделать это самостоятельно. Это важно на случай потери дееспособности.

Завещание — один из способов распоряжения имуществом. Однако существуют и внезавещательные формы наследования (например, бенефициары страховых полисов, трасты, совместное владение). В некоторых странах завещание не имеет приоритета над обязательной долей наследников (например, во Франции, Германии, Италии, Испании).

Планируя порядок наследования имущества, необходимо учитывать отношения между разными членами семьи. Если потенциальные наследники должны получить не равные части имущества, то это следует обсудить с ними заранее. Это снизит риск судебных разбирательств и конфликтов между ними в будущем.

Когда нужно пересматривать план наследования имущества?

Вам необходимо обновить свой план передачи имущества в наследство и внести в него важные дополнения в таких случаях:

• с момента последнего обновления плана прошло больше 5 лет;
• уровень состояния значительно изменился;
• в последнее время произошли важные жизненные перемены (рождение детей, смерть родственников, развод, брак и т. д.);
• изменилось состояние вашего здоровья (тяжелые заболевания, травмы, которые могут привести к утрате дееспособности);
• возникла необходимость изменить приоритет бенефициаров;
• в собственности появились сложные активы (компании, патенты, международные холдинги и т. д.);
• состоялся переезд в другую страну или юрисдикцию, где действуют иные законы о наследовании.

Обращать внимание также следует на деятельность и состояние здоровья своего доверительного управляющего. Если он, например, находится в пожилом возрасте или страдает от серьезного заболевания, то возможно, он не сможет выполнять свою работу, когда это потребуется. В такой ситуации можно найти другого специалиста.

Не стоит откладывать пересмотр плана передачи наследства, даже если эта задача не кажется срочной. Своевременное обновление документов защищает активы и интересы важных для вас людей.

Что делать с цифровыми активами и интеллектуальной собственностью?

Планируя наследование имущества, важно учесть не только деньги на счетах, недвижимость и бизнес, но также интеллектуальную собственность и цифровые активы. Такой собственностью сложнее управлять, особенно, если речь идет о виртуальной валюте и правах на использование контента. Основная проблема заключается в передаче доступа к аккаунтам:

• социальных сетей;
• криптовалютных бирж;
• виртуальных кошельков;
• электронной почты;
• облачных хранилищ данных.

Аккаунты могут содержать важную персональную и финансовую информацию, а в случае криптовалютных бирж — доступ к цифровым активам. Для эффективного управления такой собственностью нужно узнать алгоритм действий на той или иной платформе в случае смерти пользователя, а также правила передачи аккаунта другому лицу.

Еще сложнее разобраться с получением доходов за использование гонораров за творческую деятельность (книги, музыка, фильмы и т. д.) и прав на изображение. Качественный план наследования собственности устанавливает, кто вправе использовать этот тип имущества и получать от него роялти.

Законодательство в сфере интеллектуальной собственности и цифровых активов постоянно развивается — как под влиянием роста криптовалютного рынка, так и в рамках общего обновления норм, регулирующих права на нематериальные активы. Поэтому важно своевременно вносить соответствующие изменения в структуру наследственного плана.

Узнайте больше об оффшорных трастах и фондах для защиты активов.

Что нужно знать о базовых правилах наследования?

Порядок передачи имущества наследникам должно утверждать завещание. Но если документ составлен неправильно (например, в нем учтены не все активы) или его вовсе нет, то в силу вступают местные законы. В каждой стране и юрисдикции правила наследования могут отличаться, но базовым остается приоритетность бенефициаров:

• супруг;
• дети;
• родители;
• сестры/братья;
• остальные родственники.

Это стандартный подход, который хорошо отражен в деле Хэкмена: претендентами на активы актера стали дети из-за преждевременной смерти основного бенефициара (жены покойного) и отсутствия дополнительных указаний по другим наследникам. Персональный план наследования имущества позволяет передать собственность по своему усмотрению, включив в него третьих лиц или различные организации.

Как еще можно защитить активы?

С наибольшим количеством сложностей в планировании наследства обычно сталкиваются высокообеспеченные люди, которые управляют разными видами собственности. Им необходимо продумать защиту активов от инфляции, лишнего налогового давления, экономических и политических проблем в своей стране. К тому же во многих государствах действуют весьма жесткие законы о наследовании, которые предусматривают высокие налоги и длительную передачу собственности. Нивелировать эти риски помогает:

• использование целевых трастов (для членов семьи, поддержки бизнеса, благотворительности и т. д.);
• оформление страхования жизни с назначением конкретных выгодоприобретателей;
• размещение активов в разных странах и юрисдикциях с более лояльным налоговым режимом и комфортным законодательством о наследовании.

Не всем требуется так много инструментов, но даже при среднем уровне состояния можно выгодно использовать некоторые из них, например, открыть счет в иностранном банке или учредить семейный траст для конкретных целей.

Индивидуальные решения для структурирования наследства

Самостоятельное планирование передачи имущества в наследство часто связано с юридическими рисками и неполной информацией о возможностях в разных юрисдикциях. Чтобы избежать ошибок и выстроить надежную структуру, обратитесь к нашим специалистам. Мы оценим вашу ситуацию и подберем оптимальные решения.

На персональной консультации вы получите:

• рекомендации по выбору юрисдикции с подходящим налоговым режимом;
• анализ рисков и доступных механизмов защиты капитала;
• варианты эффективной и конфиденциальной передачи имущества наследникам.

Мы помогаем выстроить структуру, которая будет работать на вас — при жизни и после.