Министерство финансов США объявило о приостановке исполнения Закона о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act, CTA) в отношении граждан США и отечественных компаний. Это решение имеет значительные последствия для бизнеса и требует внимательного рассмотрения.
Предыстория Закона о корпоративной прозрачности
CTA был принят в 2021 году с целью борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма путем повышения прозрачности корпоративных структур. Закон обязывал компании предоставлять информацию о своих бенефициарных владельцах в Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN).
Решение Министерства финансов
2 марта 2025 года Министерство финансов США объявило о приостановке применения штрафов и других мер за несоблюдение требований Закона о корпоративной прозрачности (CTA) в отношении граждан США и отечественных компаний. В тот же день FinCEN заявило, что меры принудительного исполнения CTA не будут применяться до вступления в силу нового промежуточного правила. Более того, регулятор пообещал опубликовать проект изменений к закону до 21 марта 2025 года.
В свою очередь Минфин США заверил, что даже после вступления новых правил, CTA не будет примениться:
- к гражданам США;
- отечественным компаниям, обязанных подавать отчеты (domestic reporting companies);
- бенефициарным владельцам американских компаний.
Таким образом, подавляющее большинство из 32 миллионов предприятий, которые, согласно первоначальным оценкам FinCEN, подпадали под действие правил, больше не обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах.
Сужение сферы применения CTA
Еще одно значимое нововведение касается сферы действия закона. Министерство финансов объявило, что планирует внести изменения, которые ограничат подачу отчетов о бенефициарных владельцах только для иностранных компаний, обязанных подавать отчеты (foreign reporting companies).
Важно понимать, что термин foreign reporting company в рамках CTA трактуется узко — это исключительно юридические лица, созданные в соответствии с иностранным законодательством и зарегистрированные для ведения бизнеса в США или на территории племенных юрисдикций. Это не включает американские компании, которыми фактически владеют иностранные лица или организации.
Таким образом, если предложенные изменения будут приняты, значительная часть компаний в США с иностранными владельцами больше не попадет под требования CTA и не будет обязана раскрывать своих бенефициарных владельцев.
Эти меры заметно ослабляют регуляторную нагрузку для американского бизнеса и демонстрируют стремление Министерства финансов сфокусировать закон на борьбе с отмыванием денег через иностранные компании, а не через предприятия с иностранным капиталом, зарегистрированные в США.
Реакция бизнеса и общественности
Решение о приостановке исполнения CTA связано с опасениями, что требования закона могут оказать чрезмерное бремя на малый бизнес и нарушить конфиденциальность владельцев компаний. Кроме того, возникли вопросы о том, насколько эффективно закон достигал своих целей по борьбе с финансовыми преступлениями.
Многие представители малого бизнеса выразили благодарность администрации за защиту их интересов. Национальная ассоциация скотоводов (NCBA) отметила, что приостановка исполнения CTA поможет защитить малые предприятия от чрезмерных регуляторных требований.
Национальная федерация независимого бизнеса (NFIB), ранее подавшая иск против Закона о корпоративной прозрачности, также приветствовала изменения, которые защищают интересы малого бизнеса США. 3 марта организация заявила, что продолжит сотрудничество с Конгрессом, добиваясь отмены самого закона и связанных с ним нормативных актов, которые, по их мнению, вторгаются в частную жизнь владельцев малого бизнеса и создают масштабную государственную базу данных об американцах.
Министр финансов США Скотт Бессент (Scott Bessent) отметил, что такое решение способствует процветанию страны, так как снимает значительное обременение с малого бизнеса, который является основной американской экономики.
В то же время представители антикоррупционного сообщества выступили с критикой. Иэн Гэри (Ian Gary), исполнительный директор коалиции FACT (Financial Accountability and Corporate Transparency Coalition), назвал ослабление CTA «неконституционной подменой воли Конгресса» и выразил уверенность, что это решение не выдержит судебной проверки.
Что дальше?
В ближайшее время подача отчетов о бенефициарных владельцах в рамках Закона о корпоративной прозрачности станет полностью добровольной. Это означает, что до вступления в силу новых правил компании не обязаны подавать такую информацию, и отсутствие отчетности не повлечет за собой штрафов или иных мер принудительного исполнения.
Следующие шаги:
- Временное правило: FinCEN планирует издать промежуточное правило, которое станет первым шагом к пересмотру CTA.
- Окончательное правило: после этого будет разработано и принято окончательное измененное правило, которое, по последним заявлениям, будет касаться исключительно иностранных компаний, предоставляющих отчетность (foreign reporting companies).
Как только новое, более узкое правило вступит в силу, обязанность по подаче и обновлению отчетов о бенефициарных владельцах будет распространяться только на иностранные компании, зарегистрированные для ведения бизнеса в США.
Таким образом, для большинства американских компаний, включая те, что имеют иностранных владельцев, требования CTA фактически приостанавливаются на неопределенный срок. Это решение демонстрирует явное стремление Министерства финансов сузить фокус закона, сделав его инструментом контроля за именно иностранными юридическими лицами, а не внутренним бизнесом.
Впереди — обсуждение и окончательное утверждение новых правил, что означает, что ситуация продолжает развиваться, и компаниям стоит следить за обновлениями от FinCEN и Министерства финансов.
В заключение, приостановка исполнения CTA предоставляет возможность для пересмотра подходов к корпоративной прозрачности в США. Важно, чтобы новые правила учитывали интересы всех сторон и способствовали созданию справедливой деловой среды.
