Оффшоры — это законно? Регистрация компании и налоговая оптимизация в 2025 году

Тема «оффшор и его законность» продолжает оставаться актуальной. Многие ошибочно ассоциируют бизнес в низконалоговой юрисдикции с нарушением законодательных норм. На самом деле, оффшорный бизнес — это компания, зарегистрированная в юрисдикции с благоприятным налоговым режимом для нерезидентов и использующая такие условия для минимизации налоговой нагрузки или других бизнес-целей. Говоря более понятным языком, оффшор открывают в одной стране, а контроль осуществляется с территории другого государства.

Разберемся, насколько законна регистрация оффшорной компании и оптимизация налоговой нагрузки в 2025 году. Также рассмотрим, какие стратегии активно применяются международными компаниями, криптовалютными проектами, IT-предпринимателями, крупными инвесторами.

Что такое оффшор? Примеры

Оффшорная зона/территория – это страна или ее отдельная часть, предоставляющая специальные налоговые режимы для международного бизнеса. Обычно такие зоны освобождают компании от налогов на доходы, полученные за пределами страны, предлагают минимальные требования к корпоративной отчётности и отсутствие валютного контроля. 

Оффшорная компания – корпорация, зарегистрированная в такой зоне, но получающая доход за ее пределами. В соответствии с современными международными нормами, управление компанией и источники её прибыли не должны быть связаны с местом регистрации, чтобы сохранить налоговые льготы. При этом оффшорные зоны требуют реальной экономической деятельности (economic substance) компании в стране регистрации.

За последние годы многие юрисдикции пересмотрели свое законодательство в соответствии с требованиями ФАТФ и ОЭСР, что ставит под сомнение их статус оффшора в классическом понимании, но сохраняет привлекательность ввиду не менее значимых льгот. 

Оффшорные страны можно разделить на несколько групп:

Высоконалоговые юрисдикции: США (например, Делавэр), Великобритания.

Классические оффшоры: Белиз, Сейшельские острова, Британские Виргинские острова.

Низконалоговые юрисдикции: Кипр, Мальта, Гонконг.

Мидшоры (средненалоговые зоны): Нидерланды, Швейцария, Ирландия.

Регистрация оффшорной компании – это законно?

Согласно данным Всемирного банка, около 25% всех международных компаний зарегистрированы в низконалоговых юрисдикциях, в оффшорных финансовых центрах хранится более $20 трлн, что составляет около 10% от мировых активов. Это свидетельствует о том, что регистрация оффшора – это легально, законно и не является преступлением. К ограничениям относится только неправильный формат такой бизнес-деятельности, когда низконалоговая/безналоговая зона используется для отмывания денег с целью уклонения от налогов и сокрытия иных противоправных действий.

Чтобы сохранить статус надежной компании, важно продемонстрировать экономическую и деловую целесообразность регистрации юридического лица в оффшорной юрисдикции. В ряде случаев потребуется подтвердить, что компания не является фиктивной, а реально функционирует, ведет активную деятельность. Именно поэтому многие страны ввели дополнительные требования, включая правила экономического присутствия.

Для чего открывают оффшоры?

С какой целью предприниматели открывают оффшорные компании? Основные задачи:

• расширение бизнеса на международные рынки. 
• снижение затрат на налоговые платежи;
• защита активов;
• обеспечение конфиденциальности;
• диверсификация рисков;

Основные схемы использования оффшорных компаний 

Независимо от того, какая цель задана в случае регистрации компании в оффшорной зоне, следует внимательно следить за изменениями в законодательстве места инкорпорации, соблюдать установленные требования.

Как законно использовать оффшор? Схемы, которые могут правомерно применяться на практике, представлены в таблице:

Что говорит закон? Регулирование работы оффшорных зон

Оффшорные зоны часто ассоциируются с налоговыми злоупотреблениями, однако важно понимать, что их использование является законным, если оно не связано с уклонением от налогов или финансированием противоправной деятельности. Современное регулирование, включая инициативу BEPS (Base Erosion and Profit Shifting, “размывание налоговой/налогооблагаемой базы и вывод доходов/прибыли из-под налогообложения”) под эгидой ОЭСР, требует от компаний реального экономического присутствия в юрисдикции (economic substance), что предполагает наличие сотрудников, офисов и управленческой деятельности. Это повышает прозрачность и снижает возможности для налоговых злоупотреблений.

В ответ на международное давление многие низконалоговые юрисдикции ужесточили свои законодательные нормы, включая обязательное раскрытие бенефициаров и финансовую отчетность. Страны, не соответствующие этим стандартам, попадают в «чёрные списки», что ведет к усилению контроля со стороны банков. Важно понимать, что оффшоры остаются легитимным инструментом для ведения бизнеса, но их использование должно соответствовать международным требованиям и нормам.

Какие преимущества и риски связаны с регистрацией оффшора?

Регистрация компании в оффшоре – это не только законно, но и выгодно. Открывая оффшорную компанию, вы получаете следующие преимущества:

• Финансовую конфиденциальность и безопасность. 
• Снижение налоговой нагрузки.
• Расширенные возможности для ведения бизнеса и доступ к глобальным финансовым инструментам (фондам и ETF, валютным операциям Forex, деривативам, международной недвижимости и др.). Выбрать банк в оффшоре для личного и коммерческого пользования, а также открыть счет удаленно помогут наши эксперты.
• Защиту от политической и экономической нестабильности.
• Гибкость в управлении и операционной деятельности.
• Привлечение международных инвесторов.
• Защита активов.

Существует множество дополнительных преимуществ низконалоговых территорий, мидшоров, оншоров и оффшоров. О них можно узнать, обратившись напрямую к нашим специалистам или оставив свои контактные данные для обратной связи. 

Кроме значительных преимуществ, регистрация оффшорной компании может быть связана и с определенными рисками. К ним относятся:

• Налоговые и правовые сложности. Изменения в международных налоговых соглашениях могут привести к дополнительным обязательствам по отчетности и налогам, штрафам за несоответствие новым правилам.
• Репутационные риски. Использование оффшора может вызвать подозрения в уклонении от налогов, что может повлиять на имидж компании и доверие со стороны партнеров и клиентов.
• Юридические и судебные риски. Оффшорные компании могут быть уязвимы для судебных исков. В некоторых юрисдикциях нет надежных механизмов защиты от правовых претензий.
• Политическая нестабильность в стране регистрации.
• Трудности с доступом к банковским услугам. В некоторых странах банки могут ограничивать возможность проведения международных транзакций или требуют дополнительной отчетности.
• Высокие требования к прозрачности, финансовой отчетности и обмену информацией (Common Reporting Standard, CRS).

Оффшоры — это законный и эффективный инструмент для оптимизации налогообложения, защиты активов и расширения возможностей бизнеса. Но чтобы его использовать максимально эффективно, минимизировать все риски, необходимо обратиться за экспертной помощью. По данным компании PwC, около 30% компаний, не получивших квалифицированной консультации при регистрации в оффшорных юрисдикциях, столкнулись с юридическими или финансовыми проблемами в течение первых 3 лет. Обращайтесь к нашим консультантам прямо сейчас, чтобы избежать рисков, ошибок и построить надежное финансовое будущее!