Сложности налоговых обязательств в ОАЭ на примере одной компании

ОАЭ исключительно привлекательны для иностранных инвесторов благодаря низким налоговым ставкам и отсутствию налога на доходы от продажи акций и облигаций. Однако налоговая система эмиратов вовсе не лишена сложностей. Прежде всего необходимо учитывать налоговые обязательства в отношении НДС (ввели в 2018 году) и корпоративного налога, который появился совсем недавно.

К примеру, компания Emaar, ведущий игрок на рынке недвижимости ОАЭ, вынуждена была раскрыть информацию о своих налоговых обязательствах по НДС на сумму 564 тысячи дирхамов (~$ 153,6 тыс.) и административным штрафам на 673 тысячи дирхамов (~$ 183 тыс.). Эта информация указана в последнем финансовом отчете за 2023 год, что является наглядным примером того, как даже крупные компании сталкиваются с налоговыми вызовами в ОАЭ.

Какие штрафы за НДС существуют в ОАЭ

Налог на добавленную стоимость в ОАЭ был введен в 2018 году. Его стандартный размер составляет 5%. Однако спустя пять лет компании продолжают сталкиваться с проблемой правильности его расчета и уплаты. А за любое нарушение налогового законодательства предусмотрены штрафы. 

Вот примеры санкций и наказаний за нарушение закона об НДС:

• нарушение сроков регистрации — 20 000 дирхамов (~$ 5,5 тыс.), далее дополнительно удерживаются штрафы за несвоевременную подачу декларации и неуплату налога;
• нарушение сроков подачи декларации — 1 000 дирхамов (~$ 272), если повторное нарушение — 2 000 дирхамов (~$ 540);
• отсутствие книг учета — 10 000 дирхамов (~$ 2 700), повторное нарушение — 50 000 дирхамов (~$ 13 600);
• просрочка платежа по НДС — 2% от неуплаченного налога, плюс 1% ежедневного штрафа, который начисляется на просроченную сумму, но не больше 300% ее размера;
• не указание НДС в платежных документах (например, счета на товары/услуги) — 15 000 дирхамов (~$ 4 080);
• ошибки в декларации — 3 000 дирхамов (~$ 820), повторное нарушение — 5 000 дирхамов (~$ 1 360) плюс процент от неправильной суммы — 5%, 30% или 50% в зависимости от сроков исправления ошибки;
• несоблюдение поставщиком процедуры выставления электронных налоговых инвойсов и электронных кредит-нот (для налоговых кредитов) — 5 000 дирхамов;
• за несвоевременно снятие с учета по НДС, когда плательщик получил соответствующее право (не достаточный оборот) — 10 000 дирхамов.

Кстати, в ОАЭ ходят слухи о введении налога на доходы физических лиц.

Какие есть штрафы по корпоративному налогу в ОАЭ

Не меньше штрафов удерживается и по новому корпоративному налогу:

• несвоевременная регистрация — 10 000 дирхамов (введен совсем недавно — с 1 марта 2024 года);
• просрочка сроков снятия с учета — 1 000 дирхамов в месяц, но не менее 10 000 дирхамов;
• несвоевременная подача декларации — 500 дирхамов ежемесячно в течение первых 12 месяцев, далее по 1 000 дирхамов;
• не желание оказать помощь аудитору во время налоговой проверки — 20 000 дирхамов;
• отсутствие документов/записей на арабском языке — 5 000 дирхамов.

Это только часть штрафов, которые удерживаются с компаний за нарушение налогового законодательства ОАЭ. Также часто новые санкции и штрафы появляются внезапно. Как например, штраф за несвоевременную регистрацию налогоплательщиков корпоративного налога.

Налоговые консультации: ключ к успешному ведению бизнеса в ОАЭ

С учетом растущей сложности налоговых обязательств в ОАЭ, инвесторы обращаются за помощью к налоговым консультантам. Эти эксперты предоставляют не только профессиональные услуги по учету и отчетности, но и помогают в разработке стратегий минимизации налоговых рисков.

Важно отметить, что согласно данным, общие затраты на внешних консультантов для компаний группы Emaar в 2023 году составили почти 9 млн дирхамов (~$ 2,4 млн). Это демонстрирует значимость налоговых консультаций для успешного ведения бизнеса в ОАЭ.

Налоговые обязательства в ОАЭ могут быть сложными и требовать профессионального подхода для эффективного управления. Инвесторы, стремящиеся успешно вести бизнес в этом регионе, должны обращаться за помощью к опытным налоговым консультантам, чтобы избежать непредвиденных налоговых сюрпризов и обеспечить соблюдение законодательства.

Вот примеры, некоторых услуг, которые доступны нашим клиентам в ОАЭ:

• регистрация компании в ОАЭ в свободной зоне Ajman Media City за 1 день;
• удаленная регистрация компании в ОАЭ в свободной экономической зоне IFZA;
• регистрация компании ООО в ОАЭ.

Необходимо подчеркнуть, что перед оказанием услуг наши специалисты тщательно изучают индивидуальные потребности клиента, чтобы обеспечить максимально эффективное выполнение задачи.