Все чаще мы слышим рекомендации о передачи своего имущества / бизнеса в траст. Такая схема может позволить снизить налоговое бремя, которое все тяжелее ложится на плечи бизнеса.
В рамках российского закона о контролируемых иностранных компаниях необходимо информировать в налоговые органы о том, кто является бенефициаром траста, имеющего иностранный банковский счет, а также является налоговым резидентом РФ. Однако, траст настолько сложный продукт, что его можно применят для сохранения конфиденциальности.
Создание безотзывных трастов, участие в субфондах, сложных трастовых схемах с реальным присутствием бизнеса в оффшоре, позволит иностранным предпринимателям сохранить себя инкогнито. Однако это лишь часть сложного процесса, так как, помимо инкогнито, необходима гарантия финансовой целесообразности и безопасности.
Роль трасти
Главное лицо траста – трасти. Это человек или компания, которым вы доверите ваши активы или бизнес.
Учредитель на юридической основе передает активы в траст трасти, который с этого момента начинает управление данными активами и работает с целью получения прибыли бенефициарами. Поэтому траст – это соглашение, а не юридическая форма компании.
Трасти для своего траста?
Хороший трасти – залог защиты и сохранения ваших активов. Чтобы он выполнял свои непосредственные функции, он должен:
- обеспечить продуманные вложения;
- вести инвестиционную политику, которая обеспечит сохранность активов и доход от инвестиций будет наиболее высоким, как для существующих, так и будущих бенефициаров;
- администрировать траст с учётом действующих законов / трастового соглашения;
- вести отчетность;
- распределять активы с учётом налоговых условий.
Список ответственности может вам показаться не очень длинным, однако это суть того, что позволит сохранить ваши активы в безопасности.
Характеристика
Обычно трасти – это не отдельное лицо, а компания, в штате которой есть целая команда экспертов.
Обязательные способности, знания, умения:
- юридические, бухгалтерские, инвестиционные навыки;
- понимание намерений учредителя;
- понимание сильных и слабых сторон бенефициаров;
- независимость и целеустремленность.
Почему корпоративные трасти лучше?
Как уже было упомянуто выше, корпоративные трасти, это целая команда экспертов, которая работает на благо конкретного траста. Корпоративный вариант – это еще и способ избежать семейных конфликтов. Корпоративный трасти – третье лицо, лишённое чрезмерных эмоций. Он будет дороже частного лица, но администрирование всегда будет требовать затрат на юридическую и другую поддержку.
Что еще надо знать при выборе трасти?
Итак, действительно ли трасти должен обладать не только знанием, но и опытом для должного выполнения своих обязательств?
Частный трасти, скорее всего не будет обладать всеми нужными качествами. Это логично – профессионал не может быть универсальным. Но трасти может обращаться за помощью к другим специалистам – бухгалтерам или инвестиционным менеджерам. Но вся ответственность лежит на его плечах, поэтому частные трасти обладают знаниями и большим опытом.
Снимает ли трасти плату за свои услуги и администрирование траста с бенефициаров?
Чем ближе к управляемым активам, тем лучше. При чрезмерно удаленном удалении от активов, может быть существенно усложнено управление. Есть риск налоговых проблем. Например, при выборе трасти – резидента Калифорнии (США), это может привести к налогообложению траста в Калифорнии.
Оплачиваются ли услуги трасти?
Да, всегда существует комиссия за администрирование, за подготовку отчетности и за управление финансовыми активами страны, и многое другое. Однако в зависимости от размера структуры, может быть также запрошена дополнительная плата за подготовку информации и данных для выполнения тех или иных финансовых обязательств.
Где находится выбранный трасти?
Чем ближе к управляемым активам, тем лучше. При чрезмерно удаленном удалении от активов, может быть существенно усложнено управление. Есть риск налоговых проблем. Например, выбор трасти – резидента Калифорнии (США), может привести к налогообложению структуры в Калифорнии.
Стоит ли при выборе трасти рассматривать вариант трасти – друга или члена семьи?
Тут существуют свои «за» и «против». Если с плюсами корпоративного страсти мы разобрались, что же хорошего в частном трасти, да еще и близком вам человеке. Итак, друг или член семьи всегда будет знать об особенностях и реальной ситуации семьи, бенефициарам которой принадлежат активы. Однако всегда есть риск конфликта интересов. Кроме этого нехватка знаний и опыта, могут нанести свой вред. В итоге, ноша в виде семейного траста, может обременить трасти.
Лучший с нашей точки зрения вариант трасти – третье лицо, никак не связанное с вашей семьей. Решение о выборе между корпоративным или частным трасти должно быть осоззанным и взвешенным.
Частный трасти должен иметь лицензию, а также обладать профессиональным образованием и опытом работы. Адвокаты могут выполнять обязанности трасти без дополнительной лицензии.
Ждём вашего запроса на индивидуальную консультацию!
Александра Эрлангер 
06 июня 2016 
