Зачем может понадобиться траст и есть ли плюсы по передачи активов и наследства в доверительное управление? Есть несколько причин, которые говорят о преимуществах создания трастов или их использования для настройки и защиты частного и корпоративного капитала.
Чтобы не допустить ошибок при планировании бизнеса и настройки траста, обратитесь экспертам нашего портала и получите:
- выбор страны для регистрации траста, в зависимости от целей;
- полный административный сервис по организации трастовой структуры;
- открытие банковского счета (личного и/или корпоративного);
- настройки планирования – наследство, семейный офис, бизнес в оффшоре, налоги и прочее.
Зачем создавать траст – причины и результат
Если еще в 2000-х годах регистрация траста могла быть полезным инструментом при капитале не менее 1 млн евро, то сегодня выгодно задуматься о доверительном управлении при наличии активов от 100 тыс. долларов США.
Причины, по которым вам может пригодиться траст сегодня (2024):
- Для накопления активов в интересах семьи:
- на покупку недвижимости за рубежом;
- на обучение детей;
- на создание свободной жизни;
- на пенсию;
- патронаж в интересах родителей и или иждивенцев, инвалидов.
- Для защиты активов от растраты (от нецелевого использования):
- от транжирства детей;
- от транжирства;
- создание механизмов экономически оправданных затрат.
- Для защиты активов от неблагоприятных политических и экономических событий:
- защита активов от гос. рейдерства;
- защита активов от субсидиарной ответственности;
- защита от кредиторов и иностранных судов;
- защита активов от процедур банкротства.
- Для создания пассивного дохода, защищенного от налогообложения и контроля.
- Для приобретения любого интересного актива без разглашения имени реального владельца.
- Для создание инвестиционных проектов, который защищает все интересы всех инвесторов и позволяет избежать спорных ситуаций между инвесторами.
- Целевой траст для создания благотворительных проектов с задачей привлечения средств сторонних меценатов, разделяющих общие цели.
- Для создания механизма выхода продукции на международные рынки при санкционной или торговой войне или иных сложных условиях.
- Для минимизации влияния внутреннего валютного контроля или правил КИК.
- Передача активов наследникам, когда траст является лучше, чем завещание.
При этом каждая из обозначенных причин в той или иной мере связана с оптимизацией налогов. Согласно нормам большинства юрисдикций, имущество, недвижимость или финансовые и иные активы, переданные в доверительное управление в траст, не облагаются налогом ввиду отсутствия официального бенефициара.
Однако, в ряду случаев, что также зависит от типа трастовой структуры, платить налоги все же придется, о чем лучше заранее проконсультироваться с нашими специалистами.
При обращении к экспертам нашего портал, вы получите бесплатную консультацию по регистрации траста, выбору страны, открытию банковского счета и иным вопросам, имеющим отношение к оказываемой услуге.
Какие проблемы можно решить через траст
Траст – это юридическая договорённость сторон о передачи активов в доверительное управление. Заключается между бенефициаром и трастовой структурой, где последняя исполняет поручения собственника по управлению активами и их распределению согласно установленных в трастовом акте условий.
В зависимости от типа доверительных отношений, принятые нормы управления могут быть изменены, отменены или оставаться в рамках оговоренных до полного исполнения (или достижения установленной даты).
Опасения по созданию траста и передачи в доверительное управление активов, зачастую связаны с тем, что собственник не уверен в полноценной безопасности своего состояния, беспокоится о потери контроля над состоянием и слишком широкими полномочиями трасти. Но, все эти причины являются чаще надуманными и связаны исключительно с незнанием всех тонкостей работы.
Траст регулируется тем же собственником, который передает свое состояние в доверительное управление. Только это происходит не настолько открыто, как в случае прямого управления, в том числе с юридической точки зрения. Поэтому выгодно открыть такую структуру и создать «защитную оболочку» для имущественных, финансовых, семейных или корпоративных активов.
Традиционно основной целью траста является минимизация налогов. Но, наряду с этой причиной существуют и другие, не настолько очевидные. Например, повышение конфиденциальности владельца и защита от кредиторов или планирование наследства и расширение бизнеса.
Проблема №1 – налоговые издержки
Такая причина хоть и существует в качестве одной из основных, но может быть временной. Например, в ряде юрисдикций установлен лимит на сумму, не облагаемую налогом на недвижимость и личные активы, а при осуществлении коммерческой деятельности, уклонение от налогов чревато серьезным штрафам.
Можно использовать трастовый договор для минимизации налоговых издержек – связка «траст + оффшорная компания» и при планировании наследства.
Проблема №2 – наследство
Наследство через траст – одна из самых распространенных причин для создания такой структуры. Это можно сделать еще при жизни наследодателя или по завещанию. При этом раздел активов и управление ими будет происходить без возможности внести корректировки со стороны наследников даже через суд.
Проблема №3 – недееспособные родственники
Патронаж в интересах престарелых родителей, иждивенцев или инвалидов. При регистрации траста владелец заранее обеспечивает безбедную старость и уход за своим недееспособным родственником.
По такой схеме может быть установлено следующее:
- престарелые родители пожизненно получают ежемесячно определенную сумму или иную поддержку;
- за недееспособным родственником закреплена клиника или частная компания по уходу, которая получает переводы для этих целей, а процесс оказания помощи контролируется;
- при недееспособности собственника, активы переходят другим лицам;
- при получении инвалидности или травмы, один из приближенного круга лиц бенефициара, получает выплаты и иную поддержку .
Вариаций по распределению доходов трастовой структуры и управлению капиталом может быть сколько-угодно. Если траст является отзывным, то внести поправки в договоренность можно в любое время.
Проблема №4 – растраты
Ограничение доступа детей к их наследству или расточителей-родственников и даже самого себя (бенефициара). Причин, по которым стоит настроить доверительные отношения и заключить соответствующее соглашение, может быть множество:
- Если у вас есть несовершеннолетние дети, то траст сохранит все имущество под контролем попечителя до совершеннолетия наследников.
- Для отдельных лиц можно настроить выплаты пожизненных подарков.
- Защита от расточительства со стороны самого бенефициара или его прямых наследников и неблагонадежных родственников. Причины растрат могут быть – наркомания, игровая зависимость, алкоголизм, роскошь несоразмерно доходам и прочее.
Наличие доверенного лица ограничивает доступ к трастовым фондам и активам по установленным правилам и условиям.
Проблема №5 – кредиторы
Защита от иностранных кредиторов – одна из причин для создания оффшорного траста. Например, если бенефициар имеет международный бизнес, регистрация которого также требует правильной настройки по месту инкорпорации и организационно-правовой форме. Но, владение корпорацией остается уязвимой темой для иностранных судов и кредиторов.
При наличии траста, который и будет управлять таким бизнесом, можно снизить или полностью исключить возможность взыскания с собственника его активов, полученных через оффшорную компанию. Конечно, 100% освобождения от ответственности добиться по такой схеме невозможно, но, как минимум, основной капитал корпоративной структуры останется вне досягаемости иностранных судов, так как по документам будет принадлежать трасту, а не учредителю.
Проблема №6 – развод и раздел имущества
Такая причина будет актуальной для состоятельных лиц, состоящих в брачных узах. Ведь даже при наличии брачного договора, можно отсудить часть имущества и потребовать права на отдельные активы супруга/супруги. При передаче своего состояния под доверительное управление, добиться этого будет крайне проблематично и чаще невозможно.
Проблема №7 – санкции
Меры по изъятию активов россиян, белорусов и лиц, попавших в санкционный список отдельных стран, ФАТФ и ОЭСР. Все это заставляет задуматься о подходе к управлению своим имуществом и необходимости применить трастовые схемы.
Изучите 7 причин открыть траст на Невисе.
Резюме
Упомянутые проблемы, которые можно решить через траст, также являются и причинами, по которым состоятельные граждане и иностранные инвесторы используют доверительные отношения в своем планировании. Но, знать и сделать – это разные определения, совместить которые в единое цело и добиться поставленной цели может быть сложно.
Сегодня в мире наблюдается серьезный кризис как на политической арене, так и в экономике всех стран. За счет санкционных мер и деофшоризации, многие иностранцы сталкиваются с серьезными проблемами в таких вопросах:
- пересечение границ;
- получение Шенгена;
- регистрация бизнеса в конкретном государстве;
- открытие банковского счета;
- лимитированные пределы для ввоза/вывоза валюты и многое другое.
Чтобы исключить все риски и открыть траст быстро, безопасно и в требуемом формате, советуем обратиться за комплексной помощью и бесплатной консультацией.
Dmitry Rusak 
04 октября 2019 
