Какие риски могут возникнуть при покупке компании с номинальным владельцем?

При покупке компании за рубежом необходимо принимать максимальные меры должной осмотрительности, особенно если вы рассматриваете готовую фирму с номинальным владельцем. Однако даже после комплексной проверки бизнеса серьёзные риски могут возникнуть позже.

Время – деньги, но не принимайте поспешные решения в бизнесе

Покупка иностранной компании для предпринимателей из постсоветских республик позволяет бизнесу выйти на международные рынки и получить более выгодные бизнес-условия. Также корпоративная структура за рубежом позволяет надёжней защитить активы владельца бизнеса.

Например, покупка компании в оффшоре помогает не только расширить бизнеес, но также использовать налоговые преимущества страны регистрации и получить более высокую анонимность её владельцу.

Многие предприниматели из России, Украины, Белоруси и других стран СНГ под давлением несправедливой налоговой системы и коррупции чиновников в своих странах, стремятся зарегистрировать или купить готовую компанию за рубежом.

Однако реальный уровень конфиденциальности, которую может получить владелец корпоративной структуры в некоторых юрисдикциях, не обеспечивает 100% анонимность.

После появления в мире оффшорных утечек таких как «Панамские бумаги» в 2016 году, затем «Райских бумаг» в 2017 году, международные требования к «прозрачности» финансовой отчётности и  значительно ужесточились.

Во многих странах действуют законы о контролируемых иностранных компаниях (КИК) и вступили в силу межправительственные договора об автоматическом обмене налоговой/финансовой информацией.

Риски покупки готового бизнеса

Из-за того, что не в каждой стране можно быстро зарегистрировать предприятие, и на открытие банковского счёта может уйти несколько месяцев, предприниматели в целях экономии времени, хотят купить уже готовую фирму.

В Интернете существует много поставщиков услуг, которые предлагают бизнесменам готовые компании «с полки». То есть предприятия, которые ранее были зарегистрированы в оффшорной юрисдикции на номинального владельца.

Между тем желание ускорить процесс, путём покупки такого готового предприятия и готовность платить большие деньги за скорость, не совсем правильное. Новому владельцу не нужно проходить сложную и долгую комплексную проверку (KYC) в банке, ожидая открытия счёта. 

Однако его могут подстерегать серьёзные риски, о которых недобросовестные консультанты и поставщики услуг часто не предупреждают. Именно некомпетентностью предпринимателя пользуются непорядочные консультанты. Не посвящая в детали клиента, такие консультанты уверяют в быстром решении всех его вопросов, если он купит готовую компанию. Покупатель получает сразу регистрационный Сертификат, готовый банковский счёт и даже историю работы предприятия, которую может представить своим партнёрам.

Однако новый владелец купленной фирмы не подозревает, что «танцы с бубном» для него только начинаются:

1. Во-первых, ему необходимо переоформить Сертификат на компанию, чтобы официально получить на неё право собственности, на что времени уйдет почти столько же, как и на регистрацию нового бизнеса.
2. Во-вторых, невозможно купить готовую компанию, которая полностью подойдёт для бизнеса покупателя. Корпоративная структура обычно строится непосредственно под конкретный бизнес. Исходя из особенностей бизнеса, подбираются формы, инструменты управления и безопасности, которые прописываются в уставе юрлица. На всё это также нужно время, чтобы фирма была эффективной для ведения хозяйственной деятельности.
3. В-третьих, в зависимости от юрисдикции регистрации предприятия, законы страны требуют регистрировать имена бенефициаров и назначенных директоров в государственном реестре. Так как ранее фирма была зарегистрирована на директоров-номиналов, то в реестре фигурируют их старые имена. Если новый владелец назначает новых директоров, то их личные данные должны быть поданы на регистрацию в государственный реестр. Если же владелец решает не изменять прежний состав директоров компании и намерен дальше пользоваться услугами старых номиналов, то появляются новые риски, о которых мы расскажем позже.
4. В-четвёртых, корпоративный банковский счёт никогда и нигде не передаётся из рук в руки, в данном случае от старого владельца к новому. При смене директоров, которые являются основными представителями юрлица и имеют право подписи по счёту, банковский счёт будет автоматически заблокирован. Процедуру банковской проверки KYC придётся проходить с нуля, что по времени может занять от нескольких недель до нескольких месяцев.
5. В-пятых, покупатель корпоративной собственности должен проверить финансовую отчётность, корпоративные долговые обязательства, поручительства и контракты с контрагентами. В том числе необходимо убедиться в отсутствии судебных претензий к бизнесу, залогов и поинтересоваться репутацией компании на рынке. Иначе всё подобное «наследство» перейдёт новому владельцу.

Довольно трудно, а иногда даже невозможно проверить порядочность номинальных директоров и акционеров, на которых зарегистрирована «полочная» компания.

Деоффшоризация и высокие требования к «прозрачности» привели к увеличению стоимости содержания оффшорных фирм. Из-за этого многие поставщики готовых компаний, не беспокоились о своевременной подаче финансовой отчётности юрлица за тот период, пока фирма не была продана.

А это важно для компании при получении банковского счёта, так как при отсутствии отчётов банк не откроет или не перерегистрирует корпоративный счёт на нового владельца. Когда вы покупаете действующий бизнес, существует риск купить компанию, банковский счёт которой уже заблокирован из-за проведения подозрительных транзакций.

Причиной этого, например, может послужить изменение вида бизнеса предыдущими собственниками бизнеса. То есть компания провела банковский перевод в сферу деятельности, которая ранее не была указана в банковском договоре.

Учитывая строгие банковские требования к проверке клиентов, а также требования к «прозрачности» со стороны ОЭСР и ФАТФ, банк не хочет рисковать и платить штрафы, в результате чего блокирует счёт.

Существует вероятность того, что банк может не одобрить перерегистрацию счёта на нового собственника при перепрофилировании ранее действующей фирмы. Зачастую процесс внесения изменений в банковский профиль компании может занять больше времени, чем при открытии счёта на вновь созданную.

Приобретение действующего бизнеса не совсем экономит время, а точнее совсем не экономит, а также не уменьшает затраты. Обещания некоторых консалтинговых фирм, что после покупки готовой компании бизнес чуть ли ни сразу начнёт работать, на самом деле не отвечают действительности.

Риски покупки готовой компании в пакете с номинальным сервисом

Услуги номинального сервиса – это законный способ защиты интересов учредителя юрлица для обеспечения анонимности его имени. Номинальный директор или акционер может быть физическим или юридическим лицом, который выполняет фидуциарные обязанности в компании на основе соглашения с бенефициаром компании.

В то же время понятие номинальный директор нигде не применяется, обычно используется название «кандидаты», которое подчёркивает исполнительную роль данного лица. Представленные номинальные кандидаты обычно регистрируются в качестве директоров или акционеров компании, но на самом деле все их действия по управлению компанией ограничиваются инструкциями владельца.

В зависимости от типа соглашения по предоставлению номинального сервиса, владелец компании может предоставить кандидату полномочия на ведение бизнеса, управление компанией, на открытие банковских счетов и даже на управление банковским счётом. Несмотря на то, что номиналы представляют компанию только формально, публично они несут полную ответственность за деятельность компании или бездействие.

Номинальный сервис в классическом его понятии не так применяется компаниями в странах Европы, как в оффшорных юрисдикциях. А с учётом ужесточения международных правил, требований к «прозрачности» и внедрения автоматического обмена налоговой информацией, использование услуг номиналов становится мало эффективным.

Угроза потери активов и контроля над компанией при использовании номинального сервиса

В юрисдикциях, где разрешён номинальный сервис, законы регулирующие права и обязанности назначенных директоров компании отличаются. При этом часто в качестве номиналов назначаются иностранные граждане.

Это связано с тем, что иностранцу, выступающему владельцем компании, в большинстве случаев проще пройти проверку compliance, как у государственного регистратора, так и в банке. Когда номинальный сервис предоставляют частные лица, а не фирма, предложенные кандидаты часто оказываются людьми с низким социальным уровнем.

Бывает, что это также лица с недостаточным материальным положением, имеющие за собой широкий шлейф различных задолженностей. В случае персональных судебных исков против такого номинала, активы фирмы или их часть могут оказаться под угрозой штрафов или погашения их долга.

Назначая номинала на должность директора своей компании, вы передаёте права на владение и управление бинесом постороннему человеку. При этом нет уверенности, что он в какой-то момент не позарится на ваши активы.

В итоге вы рискуете потерять свои активы, так как назначенный номинал, имеет полный доступ к вашему счёту. Если вдруг он захочет снять средства со счёта фирмы без вашего ведома, он легко это может сделать через банковскую кассу.

Директор предприятия на руках имеет все юридические документы, подтверждающие право собственности на якобы «его компанию», поэтому банк не сможет ему отказать в выдаче денег.

Номинал, зная специфику бизнеса, также может посягнуть и на другие корпоративные активы такие, как недвижимость или ценные бумаги. Поэтому стоит тщательно подходить к выбору кандидата, обращаясь к авторитетным консультантам.

Опытные консультанты, основываясь на ваших целях и особенностях бизнеса, предложат оптимальные решения для организации вашей оффшорной структуры. Конечно же, правильнее не привлекать в бизнес номиналов.

Угроза утечки конфиденциальных данных о бенефициаре компании

Во многих странах директора несут, как административную, так и уголовную ответственность за деятельность компании и соблюдение правил должной осмотрительности.

В оффшорной практике было немало случаев, когда директора за незаконные действия или за неадекватный контроль над компанией, наказывались судом в виде лишения свободы.

Между тем, номинальные кандидаты понимая, какую роль они играют в компании, за обеспечение анонимности реальному владельцу бизнеса требуют высокую оплату. При этом очень часто одни и те же лица одновременно в разных юрисдикциях являются номинальными директорами компаний.

В случае приобретения готовой компании с номинальным сервисом, никто не сможет дать вам 100% гарантии анонимности. Нет уверенности в том, что регистрационные данные о подлинных владельцах корпорации не станут известны третьим лицам.

Также в случае каких-либо форс-мажорных ситуаций, при которых могут возникнуть судебные разбирательства против компании, номинальный директор будет защищать себя и не задумываясь предоставит органам власти информацию о бенефициаре и бизнесе.

Заключение

Если для вас желание быстро получить готовую иностранную структуру стоит в приоритете, то стоит знать, что бизнес не терпит спешки. Не существует готовой компании, которая бы соответствовала любому бизнесу и полностью защищала его от рисков.

Лучшим решением для организации бизнеса за границей может стать регистрация новой иностранной структуры. Это может быть ООО (LLC), компания, частный фонд или структура частного фонда в одной стране, которая будет владельцем вашей же компании из другой юрисдикции.

Конечно, не все подряд компании «с полки» опасны для покупателя. Существуют правовые механизмы и юридические инструменты, которые обеспечивают надлежащую защиту бизнеса и его владельца от преступных действий номинальных директоров. Стоит посоветоваться с профессионалами. Наши юристы и финансовые эксперты всегда рады помочь вам, если вы направите нам свой запрос.