Каждый специалист по безналоговым юрисдикциям продает и перепродает помощь в выборе оффшорного банка и помощь в открытии оффшорных банковских счетов по-своему. Иногда забавно наблюдать на интернет-страницах провайдеров услуг вывешиваются списки рекомендуемых финансовых учреждений под названием «Список лучших банков, которые мы рекомендуем».
После изучения таких списков быстро становится понятно, почему такая информация дается бесплатно и что самое главное, открыто. В списке могут упоминаться не только устаревшие названия / контакты, но и уже купленные более крупными финансовыми структурами иностранные банки. Также среди оффшорных банков упоминаются простые международные банки, которые работают как с резидентами, так и с нерезидентами.
Между тем оффшорный банк в чистом виде — это лицензированная иностранная финансовая институция, которая обслуживает только нерезидентов. «Чистый» оффшорный банк с банковской лицензией именно на оффшорную банковскую деятельность проводит банковские и финансовые операции только за пределами страны регистрации.
К нерезидентам относятся зарубежные физические / юридические лица, а также оффшорные компании. Нерезидентом может считаться даже компания, которая зарегистрирована в той же юрисдикции, где зарегистрирована оффшорная финансовая структура, при условии, что учредитель / настоящий владелец компании являются иностранцами, которые проводит все бизнес сделки за границей.
Оффшорный банк в чистом виде не подходит для всех групп клиентов. Некоторым клиентам нужен бизнес счет в филиале одной из крупных иностранных международных финансовых структур для ведения активного бизнеса на международном уровне. Таких клиентов интересует счет в Швейцарии или в Сингапуре, который подходит для ведения активного бизнеса.
Специалисты, которые работают с клиентами на русском языке, зарубежный или иностранный банковский счет называют оффшорным. В общем, то это имеет смысл и такая формулировка имеет право на существование, если клиент проинформирован о том, что международный зарубежный банк и полностью оффшорный банк – это разные финансовые структуры.
В мире бизнеса банковский сектор (банки) всегда воспринимался как символ богатства, экономической силы. То же самое относится к оффшорным финансовым структурам, которые могут быть созданы на очень выгодных условиях в старых и в недавно сформированных безналоговых юрисдикциях и финансовых центрах.
В большинстве стран основать банковскую компанию крайне трудно. Такие возможности условно доступны для успешных, уже известных своим капиталом и стабильностью существующих банковских корпораций. Национальные финансовые регуляторы требуют, чтобы новые банки зарегистрировали уставной капитал в несколько сотен миллионов долларов. Перед получением лицензии уставной капитал необходимо фактически оплатить.
Но в финансовой сфере существуют крупные холдинговые компании, которые хотят владеть собственным маленьким банком для удовлетворения финансовых нужд своего холдинга. Такая «карманная» банковская лицензия может быть получена, и это не очень сложно.Она не должна восприниматься, как полная или с частичными ограничениями банковская лицензия.
В ряде безналоговых юрисдикциях можно получить и полную лицензию на международную банковскую деятельность на облегченных условиях, и я напишу о таких возможностях на страницах своего блога об оффшорных компаниях и банковских счетах. Вы можете найти список «безналоговых» финансовых центров на сайте World Offshore Banks. Естественно здесь перечислены не все варианты. По сути, это список финансовых структур, которые согласились заплатить деньги за то, чтобы быть перечисленными. Также здесь перечислены и просто филиалы в безналоговых юрисдикциях крупных международных структур.
Однако данный ресурс проверяет наличие банковской лицензии у рекламируемых сайтов. Пройдя по ссылке, можно убедиться, насколько широким, и длинным может быть список таких банков. При желании я могла бы перекопировать этот список и перевести на русский язык. Но я не буду этого делать.
Вместо этого, я буду писать на страницах своего блога об оффшорных компаниях и банковских счетах в тех финансовых организациях, с которыми я работаю 5 – 10 лет. Это будут те банки, которые я навещала хотя бы 2-3 раза и с топ-менеджерами которых я лично знакома. Это будут те банки, в которых хранятся мои сбережения и капиталы моих знакомых.
В этой статье я хочу также более подробно рассказать о лицензиях на оффшорную банковскую деятельность. Их существует всего две: полная банковская лицензия и внутренняя банковская лицензия.
Полную банковскую лицензию выдают очень редко, и такая лицензия дает финансовой структуре в безналоговой юрисдикции право на работу с резидентами и нерезидентами, без каких либо валютных ограничений и лимитов. Однако чаще всего такие разрешения в налоговых гаванях выдаются с целью побудить лицензированные организации предлагать коммерческие банковские услуги нерезидентам.
Банки и их внутренние правила создают условия для открытия банковских счетов для оффшорных компаний, которые зарегистрированы в той же юрисдикции. Поэтому в интернете, на различных страничках специалистов по бизнес-услугам в безналоговых юрисдикциях так много предложений в стиле – «компания и банковский счет в Белизе за 1 день» или «Компания и банковский счет на БВО». Я редко рекомендую подобные структуры.
Критерии выбора юрисдикции:
- можно ли вести конкретный бизнес без лицензии
- возможность открыть корпоративный счёт;
- защита вас как кредитора;
- минимальный (или нулевой) риск столкнуться с судебными претензиями через 1-2 года после определенной проводки или транзакции;
- ограничение ответственности;
- «совместимость» с вашим гражданством и налоговым резидентством;
- восприятие юрисдикции вашим поставщиками, партнерами и клиентами;
- соответствие вашим персональным требованиям (например, приём платежей PayPal).
Критерии соответствия зарубежного банка:
- инвестиции и сбережения;
- активный бизнес;
- работа с нужными валютами;
- условия сотрудничества (минимальный депозит, расценки на услуги);
- опция открытия счёта в нужных валютах;
- готовность сотрудничать с гражданином / налоговым резидентом конкретной юрисдикции;
- готовность работы с вашей компанией поставщиков, партнеров и клиентов;
- уровень сервиса / услуг (интернет-банкинг, персональный банкир и др.).
Большинство оффшорных финансовых центров, даже учитывая ограничения по валютам и странам, а также возможность открытия только корпоративных банковских счетов для зарубежных компаний, остаются интересными для клиентов. Средства на корпоративном банковском счету иностранной компании не облагаются любыми прямыми или косвенными налогами и тем более предварительным налогом. Такие услуги на рынке уже много лет и называются оффшорными банковскими услугами или международным частным банкингом. Международные инвесторы также ценят строгую анонимность и конфиденциальность, которые предлагают такие финансовые учреждения.
Ответственность оффшорной финансовой организации неизмеримо выше, чем ответственность компании с ограниченной ответственностью (без «привязки» к бизнес-интересам). Поэтому даже в самых либеральных безналоговых центрах, где торговые, холдинговые, транспортные и другие компании регистрируются без вопросов и осложнений, банки — всегда «штучный» товар.
Корпоративному налогу оффшорные финансовые структуры обычно не подлежат. В редких случаях корпоративный налог взимается, но по очень низким ставкам. Отсутствие налога на корпоративную прибыль позволяет таким финансовым структурам выплачивать более высокие дивиденды акционерам и проценты вкладчикам нерезидентам. А такие доходы по месту получения не подлежат налогообложению, отчего инвестиции в ценные бумаги оффшорных финансовых институтов и использование их счетов в качестве сберегательных выгодно.
Оффшорные банки каждый год уплачивают фиксированные пошлины, размер которых существенно больше, чем это предусмотрено для обычных компаний в безналоговых юрисдикциях. Минимальный уставной капитал любого оффшорной финансовой структуры всегда больше, чем для обыкновенной компании (но ниже, чем у крупного международных банковских структур). Уровень застрахованности ваших вкладов тоже гораздо выше у крупных международных банков. Иногда банк-оффшор начинает работу с получения лицензии низшего класса, а затем реорганизуется в полноценное кредитное учреждение.
Банковский бизнес предполагает строгую отчётность, частые аудиторские проверки и повышенное внимание контролирующих органов. Даже если это либерально настроенные органы финансовых контролирующих организаций налоговой гавани. Финансовой организации еще нужно соблюсти условия VISA или MasterCard. Поэтому, если вы ждете, что вам откроют оффшорный банковский счет без информации о вас, то считайте, что вы активно ищите мошенников, которых в безналоговом мире хватает.
Следующие статьи моего блога об оффшорных компаниях и банковских счетах ориентированы на читателей, интересующихся банковскими счетами, которые можно открыть за один день, прислав только копию паспорта:
Очень внимательно оценивайте и проверяйте наличие лицензии у оффшорных финансовых структур, которые появились всего несколько лет назад. Принятие США жёсткой позиции по отношению к таким структурам (а также к «своим» организациям, открывающим им корреспондентские счета) сделало регистрацию новых оффшорных финансовых центров почти невозможным. Теперь «новые» банковские лицензии выдают немногие юрисдикции.
Любая страна, которая решит предложить гибкую систему выдачи банковских лицензий, немедленно станет мишенью нападок. Из-за появления новых банков-оффшоров нападкам может подвергнуться и вся международная оффшорная индустрия. Банки-корреспонденты опасаются открывать счета таким структурам, так как они боятся нарушить жесткие требования US Patriot Act.
Любой оффшорный банк, не имеющий реального физического присутствия в юрисдикции, в которой он получил лицензию, считается «пустышкой» (shell bank). Ни одному американскому банку не разрешено открывать корреспондентские счета таким структурам. Если европейские и иные финансовые структуры будут предлагать открытие счетов таким «бумажным» оффшорным банкам, то они рискуют остаться без корреспондентских счетов в долларах США, которые могут быть заморожены.
Оффшорный банковский счёт необязательно открывать по месту регистрации компании и основное внимание стоит уделять качеству, капитализации, технологичности и стилю работы выбираемого оффшорного или международного банка. В дополнение к тому, что все крупные международные банки традиционно строги к своим клиентам и не стремятся открывать счета оффшорным компаниям, действующие правила открытия счетов международных банков порой доводят эту процедуру до абсурда.
Поэтому часто легче открыть счет в банке-оффшоре, а не в отделении крупного международного банка. Выбор иностранного банка определяется тем, как будет использоваться расчетный счет в оффшорном или международном банке. Открытие счета в иностранном банке связано с текущей деятельностью компании или с сохранением уже заработанных средств. Банки предлагают как сберегательные, так и расчетные счета. Однако условия по таким счетам отличаются. Поэтому и требуется обратиться по электронной почте к эксперту по оффшорному банкингу.
Все банки обязаны международным законодательством следовать правилу «Знай своего клиента». Десять лет назад это было вызвано необходимостью тщательной проверки клиента банком, прежде чем выдать ему кредит, то наше время смысл проверки KYC изменился. И международные и оффшорные банки вынуждены знать своего клиента из-за угрозы в обвинении по факту «отмывания» денег клиентами банка через корпоративные и личные счета, открываемые клиентами в оффшорных или международных банках. Банки опасаются негативных последствий в случае обнаружения причастности банка к обороту незаконно заработанных средств.
Все страны, считая безналоговые юрисдикции, приняли законы, касающиеся содействия в противодействии отмыванию денег. Игнорирование этих законов и методик грозит отзывом банковских лицензий. Такие обвинения могут быть предъявлено «… даже если нет юридического заключения о виновности лица в преступной деятельности, которая может быть установлена на основании случайных или других фактов без обязательного расследования для доказательства обвинения».
Если быть готовым к ответам на вопросы банкиров, запастись рекомендациями и терпением, то оффшорный банковский счёт открыть можно практически в любом оффшорном или международном банке. К общению с оффшорным или международным банком можно подготовиться прочитав некоторые отдельные статьи моего блога или записавшись на частную консультацию. Если Вы хотите открыть счет в иностранном банке, обратитесь за консультацией прямо сегодня.
Я буду рада видеть вас среди постоянных читателей моего блога об компаниях-оффшорах и банковских счетах. Я надеюсь, что статьи моего блога станут для вас полезным источником практически применимой информации об оффшорных компаниях и банковских счетах.
Александра Эрлангер 
17 августа 2011 
