Как выбрать юрисдикцию для регистрации оффшорного бизнеса: практическое руководство для начинающих

Регистрация оффшорной компании помогает выводить бизнес на международный уровень. Выбор юрисдикции определяет перспективы работы вашего предприятия, обеспечивая доступ к налоговым льготам и защите активов. Этот процесс бывает сложным. Он требует тщательного анализа различных факторов, включая специфику фискальной политики, регуляторных требований, стоимость обслуживания и правовую репутацию страны.

Рассмотрим особенности организации бизнеса в популярных оффшорах: Белизе, Британских Виргинских Островах, Каймановых Островах, Сейшелах, Сингапуре и Гонконге. Наши эксперты помогут вам разобраться в преимуществах и недостатках юрисдикций, ознакомят с порядком регистрации компании.

Критерии выбора страны-оффшора

Выбор страны для регистрации оффшора — ключевой шаг, совершая который необходимо учитывать ряд критериев. Рассмотрим основные:

• Налоговая политика. Одними из преимуществ оффшорных юрисдикций являются низкие налоговые ставки или полное освобождение от налогообложения на доходы, капитал или наследство. Предварительный расчет фискальной нагрузки поможет значительно сэкономить ваши расходы.
• Правовая база и репутация. Правовую систему стран-оффшоров отличает прозрачность законодательства, надежность судебной системы, защита приватности и частной собственности.
• Стоимость и время регистрации. Учет сроков и тарифов необходим для планирования бизнес-процессов. Обычно процедура регистрации компании занимает от 2-3 дней. Стоимость услуг определяется исходя из типа компании и выбранного места.
• Нормативные требования. Требования к документам для регистрации компании и их перечню зависят от типа и структуры бизнеса, а также внутренних правил оффшора.
• Репутация юрисдикции. Страны с хорошей международной репутацией вызывают больше доверия у партнеров и клиентов.

Каждая юрисдикция имеет свои особенности. Наши эксперты помогут разобраться в нюансах, чтобы вы могли принять ответственное и взвешенное решение. 

Сравнительный анализ популярных юрисдикций

Оффшорные компании — это  юридические лица, зарегистрированные в иностранной юрисдикции, которая отличается:

• благоприятным налоговым режимом;
• правовой защитой активов от судебных исков и кредиторов;
• конфиденциальностью;
• упрощенным порядком ведения международного бизнеса.

Для регистрации предприниматели часто выбирают: 

• Багамы; 
• Белиз; 
• Британские Виргинские острова;
• Каймановы острова;
• Сейшельские острова; 
• Невис; 
• Гонконг и Сингапур. 

Сравним ключевые параметры юрисдикций. 

Законы, обязательства и риски для компаний в оффшорах

Выбор юрисдикции для регистрации компании в оффшоре требует от предпринимателей знания законов, выполнения обязательств и учета рисков, связанных с процессом организации и ведения бизнеса.

Торговые законы

Оффшорные компании, связанные с ведением международной торговли, должны следовать правилам, регулирующим импорт/экспорт товаров и услуг через границы. К их числу относятся:

• таможенные правила;
• тарифы и квоты;
• различные международные соглашения, влияющие на торговлю (например, Генеральное соглашение по тарифам и торговле, Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) и другие). 

От предпринимателей требуется соблюдение торговых санкций, а также других обязательств, применимых к их виду деятельности и региону экспорта.

Налоговые правила

Международное налоговое законодательство влияет на оффшорные компании. Их собственникам необходимо учитывать утвержденные налоговые ставки, действие соглашения об обмене информацией (TIEA)  и требования к отчетности. Планирование помогает сократить риски и оптимизировать расходы.

Выполнение норм положения о борьбе с отмыванием денег

Деятельность компаний в оффшоре подчиняется международным стандартам FATF. В отношении иностранного бизнеса применяются процедуры проверки по технологии «знай своего клиента» (KYC) и предотвращения отмывания денег (AML).

Обеспечение защиты от утечки информации

Бизнесу в оффшорах необходимо соблюдать нормы, регулирующие сбор, хранение и безопасное использование информации. В число основных нормативных документов входит Общий регламент защиты данных (GDPR) в ЕС и Калифорнийский закон о конфиденциальности потребителей (CCPA) в США.

Выполнение обязательств

Предотвратить появление проблем с законом и сохранить деловую репутацию иностранным компаниям помогает строгое соблюдение обязательств. В их число входят:

• создание надежных структур, отвечающих за процесс принятия решений и распределение обязанностей; 
• соблюдение местного законодательства (включая учет изменений);
• ведение отчетности с последующей передачей данных в регулирующие органы, например, в Белизе и Невисе требования в отношении проведения аудитов минимальны, а вот компании с сингапурской регистрацией должны каждый год подавать отчет в Агентство бухгалтерского учета и корпоративного регулирования (ACRA);
• соблюдение международных норм по борьбе со взяточничеством, например, Закона о коррупции за рубежом (FCPA) и Закона Великобритании о борьбе со взяточничеством;
• выполнение отраслевого регламента, норм и правил, действующих в отдельных сферах, например, в финансовом секторе, электронной коммерции и т. д.;
• получение лицензий и разрешений для выполнения определенных видов деятельности.

Сопутствующие риски

Ведение бизнеса в оффшорах нередко сопровождают трудности. Риски провоцируют изменения в законодательстве, политическая нестабильность и репутационные угрозы. Эти факторы могут существенно повлиять на безопасность и эффективность коммерческой деятельности.

Изменения нормативно-правовой базы

Деятельность в оффшорах связана с рисками возможных юридических изменений, способных увеличивать расходы и усложнять условия работы. Проблемы создают:

• введение новых налогов на доходы или активы иностранных компаний;
• ужесточение норм соответствия стандартам безопасности;
• введение новых требований по финансовой/нефинансовой отчетности;
• изменение политической ситуации и законов в отношении бизнеса, повышающих операционные риски;
• ограничения лимитов на перевод прибыли и капитала за границу, затрудняющие доступ к средствам и управление финансами компании;
• изменения в международных налоговых соглашениях, вызывающие риски увеличения издержек.

Наши эксперты оперативно отслеживают изменения в законодательстве оффшорных юрисдикций и помогают клиентам адаптироваться к новым условиям. Если текущий правовой порядок становится неблагоприятным для бизнеса, мы помогаем в смене юрисдикции.

Репутационные риски

В 2016 году произошел скандал, связанный с утечкой секретных данных — «панамских документов». В СМИ попали сведения об использовании бизнеса в оффшорах для уклонения от налогов. Резонанс способствовал формированию негативных предубеждений в обществе по отношению к самим юрисдикциям и работающим в них компаниям. Поэтому в некоторых случаях информация о месте регистрации провоцирует:

• потерю клиентов и деловых возможностей;
• подрыв репутации;
• привлечение внимания налоговых и финансовых регуляторов;
•  увеличение количества проверок и аудитов.

Чтобы не подвергать деловую репутацию испытаниям, обращайтесь за юридическим сопровождением к нашим экспертам.

Проблемы с регуляторами

На международном уровне происходит ужесточение контроля за оффшорными юрисдикциями для предотвращения рисков их использования для уклонения от уплаты налогов и отмывания денег. В 2020 году США ужесточили требования к отчетности, ввели санкции за несоблюдение новых правил. Так, например, Corporate Transparency Act (CTA) обязывает компании раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах. Решение нацелено на предотвращение использования анонимных корпораций в незаконных целях.В Австралии введены строгие правила противодействия отмыванию денег. Закон Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Act 2006 усиливает требования к финансовым учреждениям по идентификации клиентов, а также обязывает сообщать о подозрительных транзакциях и крупных денежных операциях регулятору (Australian Transaction Reports and Analysis Centre).

Типы и особенности деятельности оффшорных компаний

Оффшорные компании отличаются по типу и структуре. Рассмотрим их особенности и характеристики.

Регистрация компании

Открытие оффшорного бизнеса происходит по четкому регламенту. Процесс предусматривает:

1. Выбор юрисдикции и оформление договора с агентом

Вам необходимо изучить перечень предложений, уделяя внимание особенностям налогового законодательства, правовой базе и репутации страны. Наши эксперты помогут упростить и ускорить процесс.

2. Выбор названия компании

Название оффшорной компании должно быть уникальным и не совпадать с уже существующими в реестре. Избегайте запрещенных и ограниченных слов, таких как «Банк», «Страхование», «Королевский», «Университет» и других. Рекомендуем дополнять имя суффиксами, определяющими тип компании, например, «LTD», «Corp.», «Inc.», «LLC» и т.д.

3. Проверка на выполнение требований Know your customer (KYC)

Для проверки KYC вам нужно подтвердить вашу личность. От вас потребуются заверенные копии паспорта и документов, подтверждающих адрес, а также подробное описание планируемой деятельности. Если в компании будет юридическое лицо в качестве акционера, необходимо передать на рассмотрение корпоративный сертификат и учредительный договор.

4. Подача документов в реестр компаний

Следующий шаг — подача заявления и сопроводительной документации в реестр выбранной оффшорной юрисдикции для проведения официальной регистрации. Сроки рассмотрения запроса зависят от типа компании и требований регулятора внутри страны.

5. Открытие банковского счета

Выбор банка и условий финансового обслуживания важен для развития вашего бизнеса и оптимизации финансов. Наличие корпоративного счета обеспечивает безопасность расчетных операций и открывает доступ к налоговым льготам.

Заключение

Выбор страны для открытия оффшорной компании делается с учетом различных факторов. Ключевыми критериями выступают стабильность и репутация юрисдикции, ее налоговая политика, требования к отчетности и соблюдению нормативных требований. Консультации с нашими экспертами важны на каждом этапе этого процесса. Мы поможем избежать возможных ошибок и обеспечим соблюдение всех юридических норм.