Права и обязанности граждан России, которые открывают личный оффшорный банковский счет в иностранном банке

Сегодня последний день августа 2011 года, и данную статью я пишу в честь маленького юбилея в оффшорной индустрии. Ровно десять лет назад граждане России получили право на полностью законных основаниях открывать счета для физических лиц в иностранных банках.

Задумывались ли вы о «тихой гавани» для своих сбережений? А ваши родители? Работая независимым фриланс оффшорным консультантом, а также консультируя клиентов в сфере открытия иностранных банковских счетов летом 2011 года я столкнулась с небывалым наплывом клиентов из стран СНГ. Кому-то нужно открыть счет в иностранном банке срочно или как можно скорее. Кто-то хочет открыть корпоративный счет для своей зарубежной компании с наименьшим количеством затрат и с минимальным первоначальным депозитом. Кто-то ищет финучреждения далеко за пределами России и стран СНГ, чтобы хорошо и без хвостов спрятать «деньги большие и не свои». 

Основной поток читателей моего блога об оффшорах и иностранных банковских счетах лишь робко интересуется о возможности и законности таких процедур. Эту статью я пишу для простых людей, которые хотят защитить свои потом и кровью заработанные сбережения от очередного финансового кризиса. Простые люди в России до сих пор до конца не уверены в том, является ли право на открытие иностранного банковского счета их законным правам. Они боятся, что если откроют оффшорный счет в иностранном банке и об этом узнают власти, то их имущество на родине будет конфисковано, им выпишут огромный штраф и лишат их пособий и пенсии. На страницах своего блога я постараюсь ясно объяснить как даже современный российский пенсионер на вполне законных основаниях может открыть для своих сбережений счет в зарубежном финансовом учреждении банке.

Нет дыма без огня, поэтому я не сомневаюсь, что вы читали газеты и слышали много страшилок о том, как тот или иной бизнесмен был оштрафован налоговой инспекцией за незадекларированные активы за границей. А теперь введите в Google слова «оффшорный банковский счет» или «счет в иностранном банке» и вы увидите, как много на рынке предложений о возможностях для граждан из стран СНГ, а также о платной помощи в данной сфере. Неужели развелось столько нарушителей закона? Или российским бизнесменам закон не писан?

На самом деле законодательство о валютном регулировании и валютном контроле для граждан Российской Федерации был написан сравнительно недавно, в 1992 году. При этом право открывать зарубежные счета имели только те граждане РФ, которые проживали за границей. По закону, до 2001 года все открытые гражданами России аккаунты в заграничных финучреждениях должны были закрываться, как только такие лица возвращались на родину. Естественно, что все средства должны были также переводиться на счет в российском банке. Все другие граждане России, которые не являлись резидентами иностранных государств, до 2001 года должны были официально запрашивать разрешение для выполнения процедур оформления аккаунтов в зарубежных кредитных учреждениях. До 2001 года жители и налоговые резиденты Российской Федерации должны были обращаться за разрешением в ЦБ.

До того, как Россия подписала договора об избежании двойного налогообложения и об информационном обмене о состоянии счетов граждан РФ — аккаунты для нерезидентов в иностранных банках открывали всем желающим.

Ровно 10 лет назад, августе 2001 года, ЦБ принял инструкцию «О счетах физических лиц — резидентов в банках за пределами РФ». Россиянам разрешили иметь вклады только в тех иностранных банках, которые расположены на территории стран-участниц Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или финансовой Комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ). Страны и оффшорные юрисдикции, которые в данный список не входят, можно пересчитать по пальцам. На страницах своего блога об оффшорах я обязательно перечислю страны, которые не сотрудничают с ОЭСР и ФАТФ. Я также расскажу о банковских системах и отдельных финучреждениях в таких странах, которые могут быть достойны вашего внимания. 

Два месяца назад, в июне 2011 года вступил в силу новый закон «О валютном регулировании». Теперь россияне могут свободно открывать счета в любых иностранных банках за рубежом. По закону, гражданам России придется предварительно зарегистрировать счет в местной налоговой инспекции, если они планируют обратиться в финансовое учреждение в стране, не участвующей в ОЭСР или ФАТФ. 

Если вам банк нужен для того, чтобы переводить средства из-за границы (помощь от родственников или от любящего вас человека за рубежом), то это декларировать в налоговой инспекции не обязательно. Если ваш зарубежный банк находится в странах-участницах ОЭСР или ФАТФ и вы не намереваетесь выводить средства через свой личный счет в российском банке, то можно на законных основаниях не регистрировать это в налоговой инспекции. 

Например, если вы открываете иностранный банковский счет в Швейцарии и кладете на него наличные и деньги, заработанные за границей, то имеете законное право данный счет не декларировать. Естественно, если вы являетесь налоговым резидентом России, то должны платить подоходный налог, но кто вам мешает стать налоговым резидентом страны, которая не облагает налогом доход своих граждан, полученный за рубежом? Прошу обратить внимание, что выше я говорю о том, что законом и существующими на момент написания статьи правилами допускается определенная возможность не декларировать зарубежный банковский счет, если вы не выводите активы со своих аккаунтов в России на свои личные счета в заграничных банках.

Если же вы открываете иностранный банковский счет на физическое лицо удаленно (в любой оффшорной юрисдикции или в зарубежной стране) и вашей целью является перевод средств со своих счетов в России, которые зарегистрированы на ваше имя, то этом местную налоговую инспекцию уведомить придется. Вам также придется подписать документ о том, что вы согласны предоставить выписку со своего личного иностранного счета за границей при первом же требовании налоговой службы. Если вы хотите вывести деньги за границу со своего личного счета в России на иностранный счет, то вам нужно получить штамп налоговой службы. 

Еще в прошлом году на сайтах многих провайдеров оффшорных услуг справедливо писали, что клиентов из России и стран СНГ иностранные банки в качестве клиентов принимают неохотно. В данный момент банки в Швейцарии и Австрии массово избавляются от клиентов из США и как вы думаете, кто восполнит пробел?

Я лично ежедневно помогаю своим клиентам из США перенести их счета из Швейцарии, Австрии и ряда стран Евросоюза в Сингапур и Андорру, в которой пока еще граждане США могут открывать корпоративные счета.

Клиентов из России готовы принять в следующих оффшорных юрисдикциях: Швейцария, Андорра, Кипр, Сент-Винсент и Гренадины, Панама, Танзания.

Чем больше иностранный банк заботится о своей репутации, тем больше шансов, что с клиентами из России будут обращаться как с европейцами. Это при условии, что клиенты из России потратят некоторое время, чтобы понять, чем руководствуются иностранные банки при открытии банковских счетов для нерезидентов.

Если у вас несколько сотен тысяч или еще более крупная сумма для вклада в иностранный банк, то советую изначально запрашивать VIP сервис иностранных банков.

О том, как это правильно запросить услуги частного банкинга вы можете прочитать на страницах моего блога об оффшорах и иностранных банковских счетах:

Частный банкинг для граждан России и стран СНГ в Швейцарии, Андорре и Сингапуре.

Если у вас достаточно крупный международный бизнес, то имеет смысл подумать о корпоративном аккаунте в швейцарском финучреждении. Я знаю очень хорошо относящийся к клиентам из России банк в Швейцарии. Чтобы узнать больше, свяжитесь с нами для записи на персональную консультацию.