Зарубежные счета россиян: цифры, риски и новые правила игры

По данным Центробанка, на начало августа 2025 года граждане РФ хранили в иностранных банках порядка $80,8 млрд. Несмотря на снижение показателя с конца 2024 года, сумма остается огромной. Параллельно у населения растет объем наличной валюты: на руках уже $91,3 млрд, что на 4% больше, чем месяцем ранее. Эти цифры отражают сразу два тренда — снижение доверия к банковской системе и поиск альтернативных способов сохранения капитала.

Что стоит за цифрами?

В Центробанке отмечают, что показатель «депозиты в банках-нерезидентах» отражает не только классические сбережения, но и средства, направленные на покупку недвижимости за рубежом или оплату товаров в иностранных интернет-магазинах.

Рост валютной наличности свидетельствует о стремлении граждан хранить ликвидный запас вне банковской системы. Напомним, что дополнительно операции с зарубежными счетами ограничивает установленный с 2022 года лимит на переводы за границу до $1 млн в год, продленный до марта 2026-го.

Налоговый прессинг: новые правила игры

По данным представителей ведущих российских консалтинговых агентств, владельцы зарубежных счетов все чаще оказываются в поле зрения налоговиков. Эксперты выделяют несколько ключевых моментов:

• Усиление проверок ФНС. С 2024 года налоговые органы начали активно проверять доходы физлиц, полученные в «недружественных» странах. Причем аудит охватывает не только текущий, но и предыдущие годы — 2022–2023. В зоне особого внимания — Швейцария и страны ЕС, где традиционно хранился значительный объем российского капитала.
• Приостановка соглашений об избежании двойного налогообложения. С августа 2023 года действие части положений СИДН (соглашений об избежании двойного налогообложения) с 38 государствами было заморожено. Это затронуло страны ЕС, Великобританию, Швейцарию и другие юрисдикции. В результате правила налогообложения доходов россиян за границей стали менее предсказуемыми.
• Новая позиция Минфина. До весны 2025 года, даже если иностранное государство удерживало налог сверх положений СИДН, российская налоговая учитывала эту сумму. Теперь Минфин изменил подход: если страна взимает налог в нарушение соглашения, зачесть его в РФ больше нельзя. Пример: если СИДН предусматривал максимум 10%, а иностранное государство удержало 20%, раньше разницу засчитывали, сейчас придется заплатить еще и в России. 
• Доказательства отсутствия нарушений. ФНС часто требует от физлиц самим подтверждать отсутствие нарушений. По сути, налогоплательщика просят «доказать отрицательный факт», что практически невозможно. 

В результате двойное налогообложение стало реальностью для многих налоговых резидентов РФ. ФНС стала доначислять налог и пени по зарубежным доходам и выписывать штрафы за нарушение запрета по зачислению на счета россиян —  от 20% до 40% суммы операции.

Новые риски для частных лиц

По словам экспертов, сегодня риски для частных инвесторов перестали ограничиваться Европой. В последнее время налоговая особенно тщательно проверяет:

• Счета в дружественных странах. ФНС все чаще запрашивает выписки по зарубежным счетам даже в юрисдикциях, в которых формально ограничений меньше. Если фиксируется списание крупной суммы, налоговики требуют документы по валютной операции. Часто вскрывается, что это, например, покупка недвижимости у нерезидента — что уже может быть нарушением контрсанкционных мер.
• Физлиц, контролирующих иностранные компании. Если раньше усиленные проверки КИК в основном касались бизнеса, то теперь — и физических лиц. Отчетность и движение средств на личных счетах анализируются особенно тщательно. Несоответствие данных или незадекларированные доходы становятся основанием для доначислений налога.
• Крупные трансакции за предыдущие годы. Налоговики активно используют малейшие зацепки — если человек уже декларировал доходы за границей, сейчас его могут попросить объяснить их источники заново. При этом обязанность доказать законность операций возлагается на самого налогоплательщика.

Любая непрозрачная операция может обернуться штрафами.

Как действовать частным лицам: практические рекомендации

Очевидно, в такой ситуации самостоятельно управлять зарубежными счетами и активами становится все сложнее. Изменения в налоговом регулировании, ограничения ЦБ и непредсказуемая практика проверок требуют осторожности и грамотного планирования. Вот что предлагают эксперты International Wealth, чтобы избежать проблем с контролирующими органами:

• Планируйте операции заранее. Перед открытием счета за границей, покупкой недвижимости в другой стране или переводом средств важно понимать, как операция будет трактоваться с точки зрения валютного и налогового законодательства. Любая ошибка может стоить крупных штрафов и доначислений.
• Оцените юрисдикцию. Выбор страны для хранения капитала или инвестиций должен учитывать: действующие ограничения для россиян, возможность легально зачислять инвестиционные и другие доходы, перспективы налогового режима.
• Ведите полную отчетность. Собирайте выписки, подтверждения переводов, налоговые декларации. Чем прозрачнее операции, тем выше шанс защитить себя при проверке.
• Заручитесь поддержкой профессионалов. Юридическая и финансовая экспертиза помогает выстроить безопасные схемы работы с зарубежными активами: выбрать подходящий банк и страну, оптимизировать налоги, избежать нарушений валютного законодательства.

Сегодня налоговые органы требуют высокой прозрачности, а ответственность за соблюдение правил все чаще возлагается на самих владельцев счетов. 

Эксперты International Wealth помогают выбрать надежную страну и финансовое учреждение для открытия счета за границей, учитывая все налоговые нюансы, и выстроить безопасную стратегию управления капиталом. Такой комплексный подход позволяет защитить средства от рисков и сохранить финансовую свободу даже в условиях усиленного контроля.