Можно ли отследить счета в банках Швейцарии?

Швейцарские банки славятся высоким уровнем безопасности и конфиденциальности. Что касается физических лиц, то только владельцы счетов (и те, кому предоставлены полномочия по доверенности) могут получить доступ к информации о счетах. Швейцарский закон о банковской деятельности 1934 года установил строгие правила конфиденциальности. Согласно этим правилам, раскрытие банками информации о владельцах счетов считалось преступлением. Но в последние годы ситуация изменилась, и законодательные реформы сделали банковскую систему более прозрачной в ряде случаев. Можно ли отследить счета в швейцарских банках и в каких случаях это возможно?

Особенности счетов в швейцарских банках

Почти половина активов под управлением в стране, оцениваемых в 7,9 трлн швейцарских франков (6,3 трлн фунтов стерлингов), принадлежит иностранным клиентам. Это помогло создать отрасль, на долю которой приходится 10% ВВП Швейцарии и аналогичную долю занятых в этой сфере людей. Не удивительно, что эта страна сегодня по-прежнему так популярна среди иностранцев, когда речь идет о защите активов и обеспечении анонимности.

Швейцарские банки разработали ряд методик и практик, которые долгие годы способствовали защите информации о клиенте. За счет этого в Швейцарию стекались капиталы со всего мира тех персон, которые хотели сохранить анонимность. Но под давлением международных организаций, которые занимаются борьбой с уклонением от уплаты налогов, противодействием финансированию терроризма и отмывания средств, уровень конфиденциальности в швейцарских финансовых учреждениях значительно снизился. Но все же еще осталась возможность сохранить определенную степень конфиденциальности.

Какие методы и практики используют банки Швейцарии, чтобы обеспечить конфиденциальность счетов:

• Строгое соблюдение закона о банковской тайне, который предусматривает уголовную ответственность за раскрытие данных о клиенте без его согласия. Получить доступ к этой информации может только суд или правоохранительные органы в рамках расследования.
• Номерные счета предполагают наличие только уникального набора цифр как информацию о его владельце. Доступ к данным о владельцах имеет только узкий круг сотрудников банка.
• Структурирование счетов при помощи трастов позволяет отделить владельца от его активов.
• Использование посредников и консультантов для управления счетами позволяет обеспечить клиенту дополнительный уровень конфиденциальности. Услуги по управлению активами могли предоставляться таким образом, чтобы не раскрывать личность владельца даже внутренним сотрудникам банка.

Следует отметить, что в последние годы давление со стороны международного сообщества привело к реформам, которые ограничили использование многих из этих методов. Введение автоматического обмена налоговой информацией и ужесточение мер по борьбе с отмыванием денег сделали швейцарскую банковскую систему более прозрачной, чем раньше.

Какие преграды встретят на пути соискатели

Если кто-нибудь захочет узнать, есть у того или иного человека счет в швейцарском банке, то такая информация будет для соискателя недоступной. Для получения таких данных нужных веские основания в виде судебного решения, постановления о расследовании, запроса от официальных органов, имеющих право делать подобные запросы. На пути у соискателя, так сказать, «с улицы», встанет ряд преград и ограничений:

• Строгие законы о банковской тайне, которые обяжут банк хранить информацию о клиенте в конфиденциальности и открывать ее только при наличии юридических оснований.
• Протоколы защиты данных замедляют и усложняют процесс получения информации, в том числе через официальный запрос. Даже при наличии судебного ордера процесс доступа строго контролируется, чтобы гарантировать, что информация не будет использована незаконно или передана третьим лицам.
• Сложности получения данных для частных лиц, так как они не могут просто так запрашивать информацию о счетах других лиц. Для доступа требуется поддержка официальных государственных органов или участие в расследовании, которое имеет законное обоснование.

И хотя Швейцария участвует в обмене налоговой информацией (CRS), данные передаются только государственным органам других стран, и этот процесс ограничен условиями соглашений и конфиденциальностью. Но CRS не распространяется на частные запросы или компании, которые пытаются получить данные без веских оснований и государственной поддержки.

Кто может получить доступ к информации по счетам?

Только ограниченный круг государственных структур и органов может получить доступ к информации о счетах в швейцарских банках и то только при соблюдении строгих правил и процедур.

Среди таких структур и органов:

• Государственные органы самой Швейцарии. Это могут быть швейцарские суды, прокуратура, правоохранительные органы. Если есть подозрения в мошенничестве, уклонении от уплаты налогов, отмывании денег и по этому поводу начато расследование, то только тогда можно сформировать запрос и отследить счета в швейцарских банках.
• Государственные органы других стран. Это могут быть налоговые службы государств, которые направляют запросы в рамках обмена налоговой информацией. Также запросы на отслеживание счетов в швейцарских банках могут направлять полиция и органы юстиции в рамках ведущихся расследований.
• Международные организации. Это могут быть ОЭСР или FATF. Сегодня эти организации оказывают на Швейцарию особое давление, чтобы еще больше повысить уровень прозрачности банковских счетов.
• Госорганы стран Европейского Союза. В рамках соглашений между ЕС и Швейцарией страны-члены ЕС могут запрашивать информацию о счетах для соблюдения налогового законодательства и борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Также данные о владельцах счетов в банках Швейцарии могут получить группы по расследованию экономических преступлений или антикоррупционные органы (например, Transparency International). Они могут инициировать совместные расследования с государственными органами, требуя доступа к банковской информации в случае подозрений в коррупционных схемах и незаконных переводах средств.

Какие условия нужно соблюсти этим органам и структурам, чтобы отследить швейцарские счета:

• наличие веских оснований и юридической обоснованности;
• соблюдение правовых норм Швейцарии, даже если запрос подан государственным органом другой страны;
• наличие соглашения об обмене налоговой информацией с той страной, налоговая служба которой делает запрос.

Таким образом видно, что получить доступ к информации о счетах в банке Швейцарии не просто.

Непосредственно к самому счету и средствам на нем получить доступ может в первую очередь его владелец. Он также может открыть к нему доступ третьим лицам, но после оформления стандартной швейцарской доверенности на ведение дел, заверенной банком.

Примеры раскрытия данных о клиентах

В 2009 году швейцарский банк UBS согласился раскрыть данные тысяч американских клиентов в рамках урегулирования налогового спора с властями США. Это стало возможным после давления со стороны американского правительства и угрозы судебных санкций.

В 2016 году скандал Panama Papers привел к тому, что произошла утечка данных не только о панамской компании Mossack Fonseca, но и счетах ее клиентов в швейцарских банках.

В 2022 году громкое дело Credit Suisse стало причиной раскрытия информации о его клиентах, выявления фактов отмывания денег и других финансовых преступлений. 

Также в последнее время Швейцария все чаще предоставляет информацию о своих клиентах из ЕС в европейские государственные органы с целью выявлять случаи сокрытия доходов и уклонения от уплаты налогов.

Какая информация передается в рамках CRS

В октябре 2018 года Федеральное налоговое управление Швейцарии (FTA) подтвердило, что передало информацию о счетах, открытых в 7000 швейцарских банках, трастовых компаниях, страховых организациях и других финансовых учреждениях. Информация была передана налоговым органам стран ЕС, а также Гернси, Джерси, острова Мэн, Исландии, Норвегии, Австралии, Канады, Японии и Южной Кореи. С тех пор обмен налоговой информацией производится регулярно и охватывает более 80 стран.

А это означает, что данные о швейцарских счетах своих резидентов получают более восьми десятков стран.

Какие данные передаются в рамках CRS:

• Идентификационные данные держателя счета: дата и место рождения, ФИО, адрес проживания, налоговый номер (ИНН).
• Данные о счете: его номер или аналогичный идентификатор, тип.
• Данные финансового характера: остаток на счету на конец отчетного периода, общая сумма доходов, зачисления и выплаты за целый отчетный год.
• Информация о финансовом учреждении, в которым открыт счет: банковские идентификаторы, наименование финансовой организации.

Вся эта информация ежегодно отправляется в фискальные органы той страны, резидентом которой является владелец счета. Это позволяет властям проверять, правильно ли налогоплательщики задекларировали свои иностранные финансовые счета.

Взимается ли швейцарский налог у источника выплаты со средств на счете?

Швейцарский налог у источника выплаты автоматически применяется к процентам, начисленным на швейцарские банковские счета в целях гарантии. Это авансовый налог на проценты, начисленные на сумму свыше 200 швейцарских франков, который взимается по ставке 35%. Банк отвечает за удержание налога и его перечисление в Федеральное налоговое управление Швейцарии — после удержания налога оставшийся чистый доход (проценты) будет зачислен на счет.

Этот же налог может взиматься и в стране резидентства владельца счета, поэтому ему стоит быть бдительным и проверить наличие соглашения об избежании двойного налогообложения между Швейцарией и его страной. Это поможет снизить риск налогообложения одного и того же актива как в Швейцарии, так и в стране проживания владельца счета.

Стратегические преимущества счетов в швейцарских банках

Несмотря на повышение уровня прозрачности, открыть счет в швейцарском банке сегодня все так же хотят многие. Для состоятельных людей, особенно в странах с нестабильной политической или экономической ситуацией, швейцарские банки обеспечивают уровень безопасности, с которым зачастую не могут сравниться местные финансовые учреждения. Более эффективно защищая активы, швейцарские счета могут помочь сохранить капитал, который можно реинвестировать для получения дополнительного дохода, создавая надежную стратегию накопления средств и долгосрочной финансовой безопасности.

Преимущества счетов в банках Швейцарии:

• Высокие стандарты защиты данных и соблюдение строгих протоколов безопасности.
• Высокий уровень капитализации банков, стабильность экономики страны и политической ситуации.
• Профессионализм и разнообразие услуг. Швейцарские банки предлагают широкий спектр финансовых услуг, включая управление активами, инвестиционные консультации и специализированные решения для частных клиентов.
• Новые инвестиционные возможности, а также помощь в управлении капиталом от профессионалов.
• Надежная правовая база, обеспечивающая защиту частной собственности и прав клиентов и минимизирующая риски конфискации активов.

Есть возможность хранить активы на счетах в банках Швейцарии в разных валютах, что значительно диверсифицирует возможные риски.

Швейцарские финансовые учреждения активно внедряют в свою сеть новые цифровые технологии, облегчая своим клиентам управление капиталами и контроль за движением средств.

Заключение

Времена, когда состоятельные люди со всего мира могли спрятать в Швейцарии свои богатства и оставаться при этом абсолютно анонимными, безвозвратно канули в Лету. Многолетний кодекс молчания, который был закреплен в законодательстве страны, в современных реалиях претерпел кардинальные изменения. И теперь Швейцария обменивается с десятками стран информацией о счетах клиентов и обязана раскрывать данные по запросу уполномоченных органов. Но отследить счета в швейцарских банках обычному соискателю практически невозможно. Банковская тайна все также надежно охраняет информацию о своих клиентах, как и раньше. К тому же при выборе оптимальной страны для открытия счета многие все так же охотно останавливаются именно на Швейцарии, доверяя ее вековой надежной банковской системе.