Гражданин Украины может открыть счет в зарубежном банке, однако условия зависят от страны, требований конкретной финансовой организации и статуса заявителя. Одни учреждения работают только с резидентами, другие обслуживают нерезидентов, из них — часть принимает заявки полностью дистанционно.
При выборе финансовой организации важно заранее выяснить, какие документы понадобятся, доступно ли онлайн-оформление и возникают ли обязанности перед украинскими госорганами.
Законно ли гражданину Украины открывать счет за рубежом
Согласно части 3 статьи 4 Закона Украины «Про валюту і валютні операції» № 2473-VIII, резиденты Украины вправе открывать счета в иностранных финансовых учреждениях и проводить через них валютные операции с учетом действующих ограничений.
По информации Государственной налоговой службы Украины, порядок открытия счета регулируется законодательством страны, в которой он оформляется. Поэтому возможность открыть счет за границей украинцу зависит от места проживания, миграционного статуса, доступных документов и требований конкретной финансовой организации.
Если деньги перечисляются на иностранный счет из Украины, нужно учитывать действующие валютные ограничения. По информации Национального банка Украины, переводы с гривневых карт на карты иностранных банков запрещены, а с валютной карты другому физлицу за рубежом можно отправить до эквивалента 100 000 UAH в месяц. Для отдельных социально значимых платежей предусмотрены исключения: без ограничений можно оплачивать, в частности, обучение и лечение за границей, алименты, протезирование и транспортировку больных.
Преимущества открытия счета в иностранном банке
Зарубежный счет особенно полезен тем, кто живет, работает или учится в другой стране: он упрощает повседневные расчеты и позволяет пользоваться финансовыми услугами по месту проживания.
С его помощью можно:
- получать зарплату, стипендию и другие выплаты на местные реквизиты;
- оплачивать аренду, коммунальные услуги, покупки и подписки без регулярной конвертации средств;
- пользоваться банковской картой и снимать наличные в стране проживания;
- совершать международные переводы на условиях выбранного учреждения;
- хранить часть сбережений в валюте текущих расходов;
- оформлять депозиты и другие банковские продукты, если они доступны с учетом статуса клиента и требований финансовой организации.
В некоторых странах средства на банковских счетах защищены системой гарантирования вкладов. Условия зависят от юрисдикции и статуса финансовой организации. Например, в ЕС, если банк не сможет вернуть деньги клиентам, физическому лицу возмещают до 100 000 EUR или эквивалент этой суммы в национальной валюте. Лимит действует на одного вкладчика в одном банке: если там открыто несколько счетов, их суммы складываются.
Основные требования к претендентам
Право открыть счет не гарантирует одобрения заявки: каждый банк устанавливает собственные требования к клиентам.
Документы для открытия счета
Чтобы открыть счет в зарубежном банке гражданину Украины, необходимо подготовить пакет документов. В стандартный перечень обычно входят:
- заграничный паспорт или другой документ, который банк принимает для идентификации;
- индивидуальный налоговый номер (украинский ИНН) и, если присвоен, местный налоговый или персональный идентификатор (например, PESEL в Польше или BSN в Нидерландах);
- документ, который подтверждает адрес фактического проживания: договор аренды, счет за коммунальные услуги, справка о регистрации;
- сведения о налоговом резидентстве;
- для украинцев, выехавших за границу, — подтверждение статуса временной защиты, вида на жительство или иного законного основания пребывания в стране, если такой документ требуется для выбранного банковского продукта.
В ходе проверки банк может запросить справку о доходах, выписку со счета или другие документы о происхождении средств. Их перечень зависит от ситуации клиента, предполагаемых операций и уровня риска.
Требования к переводу, заверению и сроку действия документов различаются, поэтому точный список лучше уточнить до подачи заявки. В некоторых случаях банк может запросить дополнительные сведения уже в процессе проверки.
Проверка по процедурам KYC и AML
KYC (Know Your Customer — «знай своего клиента») включает идентификацию клиента и проверку предоставленных им данных, а AML (Anti-Money Laundering) — меры по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма. В рамках этих процедур банк также выясняет цель открытия счета и характер предполагаемых операций. Если уровень риска повышен, сотрудники могут запросить дополнительные документы, уточнить род занятий, источник отдельных поступлений или ожидаемый объем платежей.
Как украинцу открыть счет в европейском банке
Условия зависят от страны проживания и выбранного банковского продукта. Человек, который законно живет в ЕС, вправе открыть базовый платежный счет — он предназначен для повседневных операций: получения и отправки платежей, снятия наличных и расчетов картой. Это право распространяется и на украинцев с временной защитой.
Отказ возможен, если клиент не выполняет требования по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. В отдельных государствах основанием также служит наличие аналогичного счета в другом местном банке.
Открыть счет в европейском банке украинцу онлайн: что нужно учитывать
Возможность дистанционного открытия счета зависит также от страны проживания: гражданин Украины может подать онлайн-заявку, если выбранный банк работает с резидентами его страны и принимает подходящие документы для идентификации.
Например, цифровой банк N26 обслуживает резидентов Польши, Германии, Франции, Италии, Нидерландов и ряда других европейских государств. Украинское гражданство само по себе не препятствует открытию счета, однако банк учитывает текущее место проживания клиента.
Для удаленной идентификации N26 принимает не любой документ: перечень допустимых удостоверений личности зависит от гражданства и страны проживания. Если подходящего документа в списке нет, открыть счет онлайн не получится.
Поэтому перед подачей заявки стоит проверить два условия: обслуживает ли выбранная организация резидентов вашей страны и какие удостоверения личности она принимает от граждан Украины.
Банк или необанк: чему отдать предпочтение
При выборе зарубежного счета важно смотреть как на формат обслуживания, так и на юридический статус финансовой организации. Термин «необанк» обычно используют для сервисов, которые работают преимущественно через приложение, но цифровой формат сам по себе не говорит о типе лицензии: за ним может стоять полноценный банк, платежное учреждение или организация электронных денег.
От юридического статуса организации, в частности, зависит способ защиты средств. В ЕС банковские депозиты защищаются системой гарантирования вкладов, а платежные учреждения должны либо хранить деньги клиентов отдельно от собственных средств, либо обеспечивать их страхованием или сопоставимой гарантией. При раздельном хранении такие средства защищены от требований других кредиторов организации, в том числе при ее банкротстве.
Поэтому при выборе финучреждения стоит исходить из задачи:
- для получения зарплаты, хранения крупных сумм, депозитов и доступа к кредитованию обычно подходит организация с банковской лицензией;
- для повседневных расчетов, международных переводов и работы с несколькими валютами может быть удобен цифровой банк или платежный сервис.
В любом случае перед открытием счета стоит сравнить комиссии, лимиты, доступные валюты и условия пополнения и снятия средств. Отдельно нужно учитывать, для каких операций он будет использоваться. Например, физлицо-предприниматель (ФЛП) может открыть зарубежный счет как обычное физическое лицо, однако доход от предпринимательской деятельности, в том числе от экспорта товаров и услуг, должен поступать на счета резидента в банках Украины. Поэтому личный иностранный счет не заменяет счет ФЛП в украинском банке.
Обязан ли гражданин Украины сообщать в налоговую об иностранном счете
Физлицу, как правило, не нужно сообщать Государственной налоговой службе Украины (ДПС) об открытии личного счета за рубежом. Уведомление не требуется и от юридических и самозанятых лиц: для счетов в иностранных банках такая обязанность не предусмотрена.
Отдельная обязанность предусмотрена для субъектов антикоррупционного декларирования. По общему правилу, если такой человек или член его семьи открывает валютный счет в банке-нерезиденте, сведения нужно направить не в ДПС, а в Национальное агентство по вопросам предотвращения коррупции (НАЗК). На это отводится 20 дней с даты открытия счета или с момента, когда декларант узнал о счете члена семьи.
При этом информация о зарубежных счетах может поступать в ДПС автоматически по CRS (Common Reporting Standard — стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах). Для такого обмена при открытии счета банк определяет налоговое резидентство клиента. Если счет подлежит отчетности по CRS, данные сначала передаются компетентному органу страны, где работает финансовая организация, а затем — государству налогового резидентства владельца. В обмен входят идентификационные сведения о клиенте, номер счета, данные о банке, остаток или стоимость активов, а для отдельных финансовых продуктов — проценты, дивиденды и другие доходы.
На период военного положения действует специальное правило. Если на 31 декабря совокупный остаток или стоимость всех зарубежных финансовых счетов гражданина Украины не превышает эквивалент 250 000 USD, сведения, полученные по CRS, нельзя использовать для расчета его налоговых обязательств. При этом данные о счетах все равно поступают в ДПС в рамках автоматического обмена.
Открытие счета и налогообложение поступлений на него — разные вопросы. Здесь важен прежде всего статус налогового резидента. Физлица-резиденты Украины должныдекларировать доходы из иностранных источников(например, зарплату от зарубежного работодателя, доход по иностранному вкладу или дивиденды по акциям иностранных компаний). Если налог с такого дохода уже уплачен за границей, его можно зачесть в Украине при соблюдении установленных условий и наличии подтверждающих документов.
Поэтому для гражданина Украины, который живет за рубежом, сначала важно определить свое налоговое резидентство, а уже затем оценивать обязанности по декларированию конкретных доходов.
Как открыть счет в иностранном банке украинцу: пошаговая инструкция
Чтобы открыть счет за границей украинцу, обычно нужно пройти несколько этапов:
- Выбрать страну и финансовую организацию. Сначала стоит проверить, работает ли банк с гражданами Украины и резидентами нужной страны, доступно ли дистанционное оформление и подходит ли выбранный счет для предполагаемых операций.
- Подготовить документы. Обычно требуются паспорт, налоговый номер, подтверждение адреса и сведения о налоговом резидентстве. В зависимости от ситуации банк может запросить документы о доходах или происхождении средств.
- Подать заявку. Это можно сделать в отделении либо дистанционно через сайт или приложение, если банк предоставляет такую возможность.
- Пройти идентификацию и проверку KYC/AML. Банк проверяет личность и сведения о клиенте, а при необходимости задает дополнительные вопросы о цели открытия счета, предполагаемых операциях и происхождении денег. Для дистанционной идентификации некоторые организации используют видеозвонок.
- Получить реквизиты счета. После одобрения заявки становятся доступны счет и его реквизиты, а банковская карта — если она предусмотрена выбранным продуктом.
Точные условия зависят от банка, поэтому еще до подачи заявки важно проверить требования к гражданству и месту проживания, перечень документов, способ идентификации и возможные ограничения по счету. Это позволит заранее понять, подходит ли выбранная организация и можно ли пройти всю процедуру дистанционно.
Если самостоятельно подобрать банк и разобраться в его требованиях сложно, можно обратиться в International Wealth. Наши эксперты помогут выбрать юрисдикцию и финансовую организацию под конкретную задачу, проверить требования к документам и подготовиться к банковскому комплаенсу. Сопровождение также может быть полезно при дополнительных запросах со стороны банка в процессе рассмотрения заявки.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли украинцу открыть счет в иностранном банке?
Да. Украинское гражданство само по себе не препятствует открытию счета. Банк будет учитывать страну проживания, налоговое резидентство, доступные документы и собственные правила обслуживания нерезидентов.
Как открыть счет в иностранном банке гражданину Украины без вида на жительство?
Сначала нужно проверить, допускает ли выбранный банк открытие счета без ВНЖ. В ЕС, например, для базового платежного счета достаточно законно проживать на территории Евросоюза, поэтому воспользоваться им могут и украинцы с временной защитой. Для других счетов требования к миграционному статусу могут быть строже.
Можно ли открыть счет в европейском банке украинцу онлайн?
Да, если выбранный банк обслуживает резидентов нужной страны и принимает документы граждан Украины для дистанционной идентификации. Проверка может проходить через приложение, загрузку документов или видеосвязь. Если подходящий способ удаленной идентификации недоступен, может потребоваться визит в отделение.
Может ли гражданин Украины открыть счет в зарубежном банке после переезда в другую страну?
Да, но новое место проживания может повлиять на доступность конкретного банка или продукта. При смене адреса и налогового резидентства эти сведения обычно нужно обновить. Если финансовая организация не обслуживает резидентов новой страны, условия использования счета могут измениться.
Почему банк может отказать в открытии счета, даже если документы собраны?
Полный пакет документов не гарантирует одобрения. При проверке банк учитывает налоговое резидентство, характер предполагаемых операций и происхождение средств, а также оценивает связанные с ними риски. Причиной отказа может стать и то, что финансовая организация не обслуживает резидентов конкретной страны или не принимает предоставленный документ для идентификации.
Нужно ли платить налог в Украине из-за самого наличия иностранного счета?
Нет. Сам факт открытия или наличия счета за рубежом налогового обязательства не создает. Важно, какие деньги на него поступают и где человек считается налоговым резидентом. Если резидент Украины получает на иностранный счет зарплату, доход по вкладу, дивиденды или другой доход из зарубежных источников, такие суммы нужно учитывать по украинским правилам налогообложения. Перевод собственных денег между своими счетами сам по себе новым доходом не считается. Если налог с иностранного дохода уже уплачен за границей, его сумму можно зачесть при расчете НДФЛ в Украине при соблюдении условий международного соглашения и наличии подтверждающих документов.
