С началом 2025 года криптовалюты снова оказались на слуху у всего мира. Уже в течение первых месяцев они успели стремительно взлететь в цене и так же неожиданно рухнули. На это повлияли глобальные события на геополитической арене: инаугурация Дональда Трампа, первые принятые им указы и запуск собственных токенов Президента США и Первой леди.
Казалось бы, волатильность криптовалют — большой риск для инвесторов, но именно он обеспечил многим держателям внезапное обогащение. Чтобы обезопасить свои инвестиции в криптовалюту, рассмотрите возможность создания бизнеса в дружественной к криптовалютам юрисдикции. Как правило, первое, на что обращают внимание предприниматели при выборе юрисдикции, — налоговая политика страны.
Последние изменения в налоговом законодательстве разных стран, касающиеся криптовалют
Налоговые правила в отношении криптовалют в свете последних событий меняются очень быстро. Поэтому, прежде чем открывать бизнес, убедитесь, что вы хорошо осведомлены о последних изменениях, например:
- В Великобритании цифровые деньги являются активом, с которого необходимо платить налог на прибыль и прирост капитала. Ставки пропорциональны доходу.
- В США IRS (налоговая служба) считает криптовалюту такой же собственностью, как облигации или акции. Владельцы токенов также должны платить подоходный налог и налог на прирост капитала. Однако на ставки влияет не размер прибыли, а срок владения коинами. Краткосрочный прирост (за владение токенами менее года) облагается по максимальной ставке, достигающей 37%. Долгосрочный прирост облагается по ставкам 0-20%.
- В Евросоюзе в 2025 году должен вступить в силу регламент о рынках криптовалютных активов (MiCA). Он направлен на формирование гармоничной системы, создающей единые правила для инвесторов в ЕС. Поэтому точное налоговое планирование возможно только с учетом особенностей и анализа фискальной политики отдельной страны.
При этом есть юрисдикции, которые считаются налоговой гаванью для криптовалютных компаний.
Лучшие страны для криптовалютного бизнеса
Многие страны выгодны для ведения деятельности, связанной с криптовалютами, поскольку каждая из них обладает своими преимуществами. Следующие страны дружественны к криптовалютам и предусматривают благоприятное налоговое законодательство для бизнеса.
Коморские Острова
Законодательство Коморских островов предусматривает получение криптовалютной лицензии для ведения криптодеятельности. Данный разрешительный документ приравнивается к международной брокерской лицензии, однако он позволяет вести деятельность не только биржам, но и предпринимателям, которые занимаются:
- обменом коинов;
- торговлей токенами;
- приемом вкладов;
- кредитованием;
- депозитными операциями.
Также лицензия понадобится для проведения транзакций и хранения активов, обеспечения криптовалютной ликвидности.
Сальвадор
Сальвадор является одной из самой благоприятных юрисдикций для ведения криптовалютной деятельности, признавшей цифровые деньги первой в 2021 году. В стране также можно получить криптолицензию. Операции с токенами регулирует Закон о биткоине и Закон об эмиссии цифровых активов. Нормативно-правовая база предусматривает уникальные условия для предпринимателей:
- цифровые деньги можно использовать для проведения взаиморасчетов с контрагентами и инвестиций;
- в стране действуют упрощенные правила регистрации криптокомпаний;
- власти лояльны к бизнесу, ведущему деятельность в сфере криптотехнологий;
- правительство предлагает криптокомпаниям налоговые льготы, включая освобождение от уплаты налога на прирост капитала.
Британские Виргинские острова
Британские Виргинские острова (БВО) — известная оффшорная юрисдикция, которая активно поддерживает криптовалютную деятельность. У нее развитая инфраструктура, адаптированная для криптобизнеса, обширная правовая база, защищающая предприятия законом, стабильная и безопасная среда. Юрисдикция не взимает никаких налогов на доход или прирост капитала с криптовалютных компаний, что делает ее привлекательнее в глазах предпринимателей.
Сейшельские Острова
Сейшелы являются перспективной оффшорной юрисдикцией для криптовалютного бизнеса, предлагая хорошо налаженную правовую базу и высокую степень конфиденциальности для владельцев компаний и их личной информации.
Примечательно, что Binance, штаб-квартира которой находится на Каймановых Островах, также учредила Binance Investments на Сейшельских Островах. 1 сентября 2024 года на Сейшельских Островах вступил в силу Закон о поставщиках услуг виртуальных активов (VASP). Согласно его нормам, все операторы VASP должны придерживаться стандартов и получить лицензию от Управления по финансовому регулированию и надзору (FSA) для легальной работы.
Несмотря на ужесточившиеся требования, Сейшельские Острова остаются привлекательным местом для предприятий в форме IBC (International Business Company) благодаря низким налоговым ставкам, политической стабильности и надежной финансовой инфраструктуре.
Швейцария
Швейцария является респектабельной юрисдикцией для бизнеса, связанного с блокчейном. На территории страны работает множество криптопроектов, таких как Polkadot, Solana, Tezos и Dfinity. Нормативно-правовая база страны соответствует основным ценностям разработчиков блокчейна, подчеркивая децентрализацию, инклюзивность и некоммерческий технологический прогресс.
Швейцария не взимает никаких налогов на прибыль и прирост капитала с криптобизнеса. Например, если вы держите криптовалюту в качестве инвестиции на своем счете, доходы, которые она принесет, не будут облагаться налогом на прирост капитала. Что касается сотрудничества с банками, в стране работают одни из самых дружественных криптовалюте учреждений, такие как Maerki Baumann и SEBA.
Сингапур
Сингапур заслужил репутацию ведущего криптовалютного хаба благодаря позитивному подходу к токенам и технологии блокчейн, который проявляется в инвестициях страны в различные блокчейн-проекты. Развитая инфраструктура и глобальное покрытие интернета даже в удаленных населенных пунктах делают ее отличным выбором для криптобизнеса.
Налоговые льготы распространяются на личные и корпоративные криптовалютные средства. Это означает, что физические и юридические лица могут получать прибыль от повышения курса криптовалют без уплаты налогов. Но при торговле коинами с целью получения прибыли понадобится заплатить 17% от нее.
Мальта
Мальта входит в число дружественных к криптовалютам стран мира. Островное государство предлагает ряд преимуществ, таких как налоговые льготы и простое лицензирование. Она была одной из первых стран, признавших блокчейн и криптовалюты.
Юрисдикция утвердила Закон об управлении цифровыми инновациями, Закон о виртуальных финансовых активах и другие нормативно-правовые акты, чтобы получить лавры мирового лидера в криптоиндустрии. Мальта также является юрисдикцией с налоговыми льготами для криптобизнеса.
Если вы уже выбрали наиболее подходящую юрисдикцию — воспользуйтесь нашими услугами по регистрации оффшорного бизнеса. А если вам нужна помощь с выбором страны — обращайтесь за консультацией к нашим экспертам прямо сейчас.
