Регистрация индивидуального предпринимателя на Мадейре с правом на ВНЖ

Если вы планируете надолго задержаться в Португалии, вести свой бизнес, а также воспользоваться законным правом на ВНЖ и налоговые льготы данной юрисдикции, то индивидуальный предприниматель на Мадейре — лучший способ получить всё одновременно.

Открыть ИП на Мадейре могут иностранные предприниматели, в том числе из России и Республики Беларусь. Единственное, что следует учитывать резидентам данных государств: для открытия банковского счета потребуется подтвердить ВНЖ одной из европейских стран или инициировать получение вида на жительство в Португалии. В этом вопросе вам окажут комплексную помощь опытные эксперты нашего международного портала.

Почему Мадейра?

ИП в Португалии — сравнительно быстрая процедура. Но кроме материальных аспектов страны, нерезиденты выбирают Мадейру как оптимальный вариант для релокации компаний, начала бизнеса в статусе самозанятого или ИП (recibos verdes), а также за счет сниженных налогов для резидентов и нерезидентов.

Создание частного предпринимательства на Мадейре привлекает минимальной бюрократической нагрузкой. А для тех, кто планирует не просто работать на фрилансе (удаленно), но и получить вид на жительство в Европе, действует программа ВНЖ за регистрацию ИП и компании (при выполнении ряда условий). 

Также следует отметить налоговое резидентство по схеме NHR (Non-Habitual Resident), когда иностранец имеет право жить в стране, работать, открывать свой бизнес и путешествовать по странам ЕС, но при этом получает право не платить налоги на мировой доход сроком на 10 лет.

ИП на Мадейре — преимущества и льготы

Мадейра — это автономный регион Португалии, где есть собственное правительство и индивидуальные налоговые ставки, отличные от материковой части государства. При этом Мадейра интегрирована в португальскую правовую систему и Европейский союз с аналогичными в материковой части страны правилами и условиями для жизни и бизнеса.

За счет выгодных льгот и налоговых преимуществ иностранные предприниматели могут воспользоваться здесь правом на ВНЖ в ЕС, а также на налоговые льготы при регистрации бизнеса в Международном бизнес-центре (IBCM).

К другим достоинствам регистрации ИП на Мадейре в 2024 году относятся:

• Отсутствие требований к уставному капиталу.
• Доступ к программе ВНЖ, а впоследствии и к европейскому гражданству.
• Выгодное географическое расположение острова на перекрестке Европы, Африки и Америки. Это особенно актуально для международной торговли.
• Отсутствие валютного контроля и доступ к удаленной работе для фрилансеров из других стран.
• Налоговые льготы, в том числе за счет статуса нон-резидент. Непривычный налоговый резидент Португалии или Мадейры (NHR) имеет право 10 лет не платить налоги на мировой доход, несмотря на тот факт, что в стране действует глобальная система налогообложения физлиц, предпринимателей и фрилансеров.
• Доступ к Европе как в качестве ИП Мадейры, так и для путешествий по странам Евросоюза без визовых ограничений.

Налоги для самозанятых (ИП) на Мадейре в 2024 году

Налог на самозанятость для фрилансеров (ИП) на Мадейре уплачивается резидентами по следующим правилам:

• Подоходный налог на Мадейре (IRS) — налог на прибыль физлица на Мадейре является прогрессивным и взимается по ставке от 0 до 47,5% в зависимости от суммы годовой прибыли.
• НДС на Мадейре самозанятые лица или фрилансеры и индивидуальные предприниматели должны платить в отдельных случаях при определенной сумме ежегодного дохода. Стандартная ставка НДС в 2024 году составляет 22%, а пониженная для компаний в IBCM — 5%.
• Взносы на социальное обеспечение на Мадейре, как и на материковой части Португалии, могут взиматься по установленному алгоритму с учетом дохода за три месяца, предшествующих отчетному периоду. Точную информацию о взносах, в том числе социальных, уточняйте на личной консультации у наших специалистов.

Индивидуальные предприниматели Мадейры подпадают под налоговый статус плательщиков категории «В» (самозанятые), ставки для которых по умолчанию ниже, чем в Португалии, и зависят от суммы годовой прибыли.

Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя на Мадейре иностранцу?

Процедура регистрации ИП на Мадейре не сложная, но имеет свои нюансы и требования:

• Чтобы открыть ИП на Мадейре, требуется получить местный налоговый номер (Número de Identificação Fiscal).
• Документы для открытия ИП на имя иностранца необходимо перевести на португальский или английский язык, заверить у нотариуса и легализовать в консульстве или посредством штампа апостиль.
• Чтобы претендовать на налоговые льготы в статусе нон-резидент, надо стать налоговым резидентом Португалии (Мадейры) и только после этого подать заявку на NHR-статус. Отсюда соответствующие дополнительные требования к заявителю:
  • ВНЖ Португалии или одной из стран европейской зоны;
  • или долгосрочный договор аренды недвижимости на Мадейре, дающий право на подачу заявки на вид на жительство;
  • проживание в стране не менее 183 дней в течение года.
• Заявку на открытие самозанятости (фриланс, ИП) на Мадейре лучше подать через нашего специалиста (агента), который проверит документы на соответствие требованиям, а также окажет предварительную помощь по переезду в Португалию и оформлению ВНЖ и нон-резидентства.
• Банковский счет для ИП на Мадейре может быть открыт непосредственно в Португалии, на самом острове или в платежной системе и даже за рубежом. Однако налоговая служба может потребовать от резидентов отражать сумму поступлений на счете по месту формирования ИП, что позволит отследить реальные доходы предпринимателя.
• ИП на Мадейре обязаны на каждое финансовое поступление от клиента выписывать счет/квитанцию (recibo), даже если этот клиент — иностранное лицо (по аналогии с режимом самозанятости НПД в России).
• Сдавать налоговые декларации также необходимо ежегодно.

Адрес офиса для ИП в Португалии (на Мадейре) может совпадать с адресом проживания самозанятого или отличаться. 

Документы для регистрации ИП на Мадейре

Какие документы должен предоставить иностранный гражданин для того, чтобы открыть ИП на Мадейре при поддержке наших специалистов:

• копию паспорта, заверенную нотариально с апостилем или консульской легализацией;
• документ, подтверждающий адрес места постоянного проживания (например, справку из банка не старше 3 месяцев);
• документ, подтверждающий номер налогового резидентства;
• доверенность по предоставленной нашими экспертами форме с подписью нотариуса, апостилем или консульской легализацией. 

Документы для открытия банковского счета для ИП на Мадейре

Индивидуальный предприниматель на Мадейре должен показывать сумму прихода, что требует наличия банковского счета. Открыть счет можно в банке страны регистрации предпринимательской деятельности, а также иметь дополнительные счета за границей. 

Чтобы открыть счет в Португалии, потребуется предоставить нашим специалистам следующие документы:

• Копию паспорта заявителя (ИП на Мадейре), легализованную в соответствии с требованиями.
• Для граждан РФ:
  • ВНЖ европейской страны;
  • либо подтвердить начало процесса получения ВНЖ Португалии (инициировать данный процесс помогут наши специалисты).
• Подтверждение адреса проживания на постоянной основе. 
• Налоговый номер страны резидентства.

Справка: регистрация ИП на Мадейре доступна для резидентов и нерезидентов Португалии. Однако наиболее выгодный вариант для налоговых льгот — статус нон-резидент, для которого необходимо стать налоговым резидентом Мадейры. Таким образом ИП может не платить налоги на мировую прибыль в течение 10 лет, что актуально для фрилансеров и цифровых кочевников.

Сколько стоит открыть ИП на Мадейре?

Представленные в рамках данного материала услуги наших опытных специалистов оплачиваются по следующим тарифам:

• 1600 EUR — регистрация индивидуального предпринимателя на Мадейре;
• 250 EUR — получение португальского налогового номера (NIF);
• 350 EUR — перевод и услуги нотариуса.

Стоимость открытия банковского счета в Португалии — от 4000 EUR. Стоимость открытия банковского счета за рубежом уточняйте у наших экспертов или изучите актуальные предложения по этому вопросу.

Заключение

Мадейра — это часть Португалии и Европы, где сегодня выгодно получить европейское гражданство, вести свой бизнес, работать удаленно и при этом не платить высокие налоги, как в других странах. И если на материковой части Португалии требования за последние годы ужесточились, а нерезидентам получить ВНЖ и тем более гражданство становится сложнее, то Мадейра, напротив, стремится привлечь максимальное число инвесторов на свою территорию.

Правительство Мадейры желает увеличить экономические показатели региона, предлагая для иностранных гостей ряд льгот и выгодные условия для построения бизнеса. Если ИП для вас слишком мал по масштабу деятельности, предлагаем рассмотреть создание ООО на островах в Международном бизнес-центре (IBCM).

Важное замечание для россиян и белорусов! 

Ничего невозможного нет! Несмотря на санкции, ограничения и ряд препятствий, получить ВНЖ в Европе и инициировать заявку на ВНЖ Португалии можно законно, быстро и безопасно. От вас — желание. От нас — профессиональная помощь.