Консультация по подбору траста

Вы решили — нужен траст, с чего начать?

Первое, что вам нужно — определить консультанта, который поможет вам разобраться во всех хитросплетениях трастового соглашения. При этом желательно, чтобы консультант общался с вами на русском языке и на нем составлял трастовое соглашение. Как вы понимаете, русский и английский языки и понятия сильно отличаются, так же отличаются юридические термины английского и российского права. Поэтому составляя соглашение на русском, необходимо учитывать, что оно будет переводиться на английский, а потом перепроверяться на предмет соответствия трастовому законодательству. Консультант составит вам правильное трастовое соглашение, с которым вы можете идти в трастовую компанию.

Трастовая компания или трасти — это юридическое лицо, которое имеет право оказывать услуги трасти и занимается этим профессионально. В трастовой компании могут быть финансовые консультанты, консультанты по инвестициям, но в целом эти специалисты привлекаются на условиях аутсорсинга. Как правило, в такой компании работают операционные менеджеры. Количество трастов в одной компании не ограничено, всё зависит от возможности обеспечить качественный сервис. Не пытайтесь узнать, кто обслуживается в трастовой компании, никто вам не скажет этого, да и вы сами вряд ли бы хотели, чтобы вашим именем хвалились в трастовой компании.

Выбор юрисдикции

Не во всяком случае может быть полезно оффшорная прописка. Трастовые компании встречаются во всех странах, где есть англосаксонская система права. От Британии до оффшорных территорий. Как выбрать лучшую? На этот вопрос нет ответа, некоторые выбирают именитую компанию и готовы платить от 200 000 евро в год за обслуживание, другие пытаются выбрать по минимальному тарифу и оказываются в жестких тисках трастового соглашения, когда за любые дополнительные действия взимается огромная комиссия. Подробнее вопрос стоимости проанализирован в статье “Сколько стоит траст”. Баланс существует, и его можно легко найти, если вы сами знаете, чего вы желаете достичь и чего избежать. Определенная мера открытости перед консультантом важна, не стоит называть названия компаний, но вопрос юрисдикции, оборота и управления счетом необходимо открывать.

Название траста

Особых ограничений нет, но в названии должно присутствовать слово «траст». Название должно быть составлено на английской языке, например: «Ivanov and sons trust».

Цель траста

Цель защита активов, конечно, хороша, но для такой структуры малозначительна. Поэтому необходимо четко определить все задачи не только текущие, но и перспективные и отдаленные.

Пожалуй, одним из основных моментов должно быть собственное понимание для чего вы создаете траст. Потому что без этого понимания все остальные действия могут не привести к лучшему результату.

Виды трастов

Важным моментом является суть вашего траста, каким он будет, фиксированным или дискреционным. С фиксированным все понятно, в нем четко определяются полномочия всех участников трастового соглашения и все следуют своим инструкциям. Сложнее с дискреционным, потому что он дает очень широкие полномочия для трасти. И эта широта полномочий охватывает основные моменты распределения дохода и сроки выплат, порядок инвестирования дохода, порядок определения бенефициаров и многое другое.

Большой плюс дискреционного траста — учредителя и бенефициаров никаким образом нельзя обвинить в контроле траста или деятельности трасти. Но и минусом являются все риски, которые могут возникнуть в перспективе. Траст будет отзывным или безотзывный, как я уже писал, отзывный предоставляет угрозу признания его притворным, со всеми вытекающими последствиями. Есть ещё ряд определений, вытекающие из названий: инвестиционный, защитный (защита в данном случае от расточительности родственников), образовательный или благотворительный.

Какие активы можно передавать в траст?

Сразу скажу, что я категорический противник складывать все активы в одном месте. Постоянно говорю клиентам, что вы можете упаковать свои активы на 80% в траст или фонд, но обязаны оставить небольшую часть не структурированной. Почему? Если к вам когда-либо, кто-либо проявит интерес и захочет отобрать ваши активы, пусть он удовлетворится 20%. Лучше потерять малое, оставив существенное.

Активы бывают различные, это могут быть безналичные средства на счете в банке, которые переводятся со счета физического лица на счет траста. Акции иностранных компаний, зачастую их необходимо структурировать, применяя компании англосаксонского права, недвижимое имущество, как правило, необходимо переводить в оффшорное владение. Что еще могут передавать в траст? Коллекции картин, вин, или антиквариата, яхты, самолеты, железнодорожные составы.

В траст можно передавать активы и в течение срока существования его, если это предусмотрено. Такую передачу могут делать как учредитель, так и бенефициары, если это предусмотрено трастовым соглашением. В редких случаях это может делать протектор по согласованию с учредителем траста.

Необходимо определить срок, на который вы планируете создать траст. Бессрочными трасты не бывают, однако предлагают сроки существования в 100 лет. Но на практике работы в России средний срок существования составляет 20-25 лет.

Бенефициары

Бенефициары — это те лица, которые имеют право на получения дохода по трасту, при этом получают они доход именно в той пропорции, как записано на момент получения этого дохода. Почему на момент получения? Потому что трасти имеет право не выплачивать доходы некоторое время, а накапливать и инвестировать. Если учредитель или протектор имеют право убирать и дополнять бенефициаров и менять для них проценты, то и на момент выплат может оказаться совсем иной расклад получения этого дохода. 

Мне знаком один учредитель, который регулярно, раз в месяц или два, поссорившись со своими родственниками, меняет структуру бенефициаров. В стандартном трасте необходимо определить первый уровень наследников активов, это, как правило, дети и супруга. Во второй уровень включаются внуки, при этом внуки могут быть записаны ещё не рожденные, но теоретически возможные. Вы имеете полное право, как учредитель, назначить бенефициаром любое лицо, которое по законам вашей страны не могло бы наследовать ваши активы, вы можете отдать этому лицу все свои активы. Траст — есть закон наследования.

Для того чтобы избежать применения Закона «о контролируемых иностранных компаниях», бенефициаром на некоторое время может быть назначен любой благотворительный фонд, с последующей заменой его на реальных бенефициаров. Такая замена может быть осуществлена либо самим учредителем в определенный момент или, что намного удобнее, посредством Letter of Wishes, в котором описываются события, в момент наступления которых назначаются реальные бенефициары. Либо такая замена осуществляется протектором, но также на основе какого либо документа от учредителя.

Права и обязанности протектора траста

Протектор — это физическое или юридическое лицо с полномочиями от минимальных до полного контроля трасти, с правом замены бенефициаров, определения порядка выплат дохода и много другого. Назначает протектора, как правило, учредитель траста, в некоторых случаях такого протектора может назначать трасти. Полномочия для протектора, так же необходимо продумать именно учредителю. 

Количество протекторов не ограничено, но должно быть обосновано разумным. В случае назначении нескольких протекторов, как правило, за каждым закрепляют свои полномочия. Эти полномочия оформляются письменно. Важно, чтобы в приложении к трасту была бумага-согласие протектора на исполнение своих функций. Составляется в произвольной форме на английском языке. Протектор понимает возложенные на него обязанности и соглашается с ними, а также оговаривается величина и порядок выплаты гонорара, если это предусмотрено.

Полномочия трасти

В трастовом соглашении трасти определяют свои полномочия по управлению вашими активами. Если трасти не имеет права продавать ваши активы, то при возникновении такой необходимости вы её не реализуете даже через суд. Поэтому прежде чем убирать из траста полномочия трасти, подумайте над тем, что может потребоваться в дальней перспективе. Но не стоит бросаться в другую крайность и делать салат из трастового соглашения. Полномочия нужно проанализировать на годность к своей ситуации.

Исключенные лица

Если учредитель поместил в этот список определенный круг лиц, то эти лица никогда, ни при каких либо условиях или решениях суда не смогут быть бенефициарами. Для защиты от американской судебной системы используется такой прием: в исключенные лица заносятся все фискальные организации, их представители и лица, которые могут быть признаны таковыми. Применительно к российским условиям, можно в этот список заносить все налоговые структуры, их представителей и лиц, которые могут действовать от их имени и по поручению. Можно заносить силовые структуры, их представителей.

Место администрирования траста

Этим местом может быть любая юрисдикция признающая такие структуры. Однако есть некоторые особенности. Например, во многих юрисдикциях трасты подлежат регистрации, и одним из требований регистрации может быть наличие местного трасти. Таким образом, многие юрисдикции стараются удержать клиентов для своих трасти. Нужно отметить, что во многих юрисдикциях существует ограниченное число трасти, и лицензии на занятие трастовой деятельностью получить очень сложно, потому что рынок уже поделен между другими. Если вы захотите создать свою трастовую компанию, возможно придется доказывать, что вы действуете только в рамках своей семьи или группы и не претендуете на широкое оказание трастовых услуг.

Само место администрирования свидетельствует о том, что данный траст защищен законом выбранной юрисдикции и значит информация по нему будет раскрываться только на основании законов этого государства, как правило, по решению суда. Если вы написали в трасте о свободе редомицилирования (перемещения) траста, то можете переместить его в ту юрисдикцию, которая вам покажется наиболее привлекательной.

Место судебного арбитража — урегулирования споров по трасту можно выбрать любое, которое вам больше нравится. Вы прописываете механизм, когда протектор своим решением отправляет в суд той юрисдикции, которая по его мнению окажется наиболее эффективной для защиты интересов бенефициаров.

Смена трасти

В трасте необходимо предусмотреть процедуру смены трасти, потому что в жизни бывают разные ситуации. Как правило, полномочиями для смены обладает протектор или учредитель, в зависимости от того, кто записан в трасте, если предусмотрена такая процедура в принципе. Некоторые трасти убирают этот пункт из трастового соглашения, чтобы привязать клиента к себе. Технически смена трасти происходит достаточно быстро и безболезненно для клиента.

Буду рад проконсультировать вас по вопросам создания траста и составить для вас персональное трастовое соглашение.

Стоимость консультации 1001 EUR.

Стоимость создания траста от 5005 евро, в зависимости от той структуры, положений которые придется прорабатывать, и времени, затраченного на это.

Стоимость создания универсального траста, который можно применять для всех своих активов, просто подписывая его с любыми трасти, минимально от 23 000 евро.