Преимущества сертификата налогового резидента ОАЭ. Какие бонусы получает владелец сертификата о налоговом резидентстве в Арабских Эмиратах?

В связи со все возрастающей сложностью законов относительно налогообложения компаний и частных лиц, время, когда простейшие решения работали, практически подошло к концу. Раньше для минимизации корпоративного налогообложения было достаточно оффшорной компании за границей. Частный счет в иностранном банке часто выбирали физические лица. Но сегодня такие решения далеки от совершенства.

Те, кто хотел грамотно подойти к подобным вопросам налоговой оптимизации, должны использовать только те решения, которые лучше всего соответствуют применяемому международному законодательству и сегодняшним реалиям. Одно из решений – это регистрация компании с получением сертификата налогового резидента ОАЭ.

В современном динамичном мире бизнес не ограничен одним географическим положением и распространился глобально. Каждая страна имеет право облагать налогом, полученный доход на своей территории, а также облагать налогом любой доход своих резидентов, полученный за границей. Это приводит к налогообложению одного и того же дохода более чем один раз в разных странах. Чтобы избежать двойного налогообложения на один и тот же доход, страны друг с другом заключают соглашения об избежании двойного налогообложения.

Обычно это двухсторонние соглашения, которые заключаются между двумя странами. Смысл налоговых соглашений в том, что – это официально заключенные ратифицированные соглашения между независимыми государствами о вопросах налогообложения.

Если в двух странах подписаны специальные соглашения об избежании двойного налогообложения, тогда у налоговых органов появляется обязанность выпускать сертификаты о налоговом резидентстве, чтобы можно было использовать преимущества соглашений.

Во многих случаях, налогоплательщики, которые не являются налоговыми резидентами страны, заключившей договор, требуют преимуществ согласно договору об избежании двойного налогообложения, который заключен с этой страной.

Таким образом, даже резиденты третьей страны могут требовать незапланированных преимуществ от соглашений.

Сертификат налогового резидента ОАЭ

Сертификат налогового резидента – это юридический документ, который подтверждает налоговое резидентство юридического лица или физического лица в определенной стране.

Чтобы получить такой сертификат юридическому лицу (т. е. компании), то такой компании следует соответствовать ряду требований, а именно быть надлежащим образом зарегистрированной в стране, обладать офисом, предоставить в какой-либо форме подтверждение своей бизнес-деятельности, и соответствовать другим условиям, точные требования зависят от страны регистрации.

Для получения сертификата, физическое лицо должно иметь право постоянно проживать в стране, т. е. в случае ОАЭ, необходимо иметь резидентскую визу. Также нужно подтвердить, что физическое лицо находилось в ОАЭ не менее 180 дней в году.

Для чего необходим сертификат налогового резидента ОАЭ?

Сертификат подтверждает резидентство компании в ОАЭ. Если с другой страной заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, то сертификат дает вам право претендовать на налоговые льготы и преференции, заложенные в таком соглашения. Сертификат о налоговом резидентстве в ОАЭ может быть получен и компанией, и физическим лицом.

Как получить сертификат налогового резидента в ОАЭ?

Чтобы получить этот сертификат, лицо должно подготовить документы, соответствующие списку требований и заполнить необходимые формы. Затем все документы вместе с формами подаются в Министерство Финансов ОАЭ, которое затем выпускает налоговый сертификат.

Результат выпуска сертификата налогового резидента ОАЭ

ОАЭ – это очень уникальная страна, если смотреть с точки зрения ее налогообложения. Почти во всех других странах, в которых вы или ваша компания могли бы получить налоговое резидентство, автоматически возникает обязанность оплачивать налоги. Но Арабские Эмираты – исключение из этого распространенного правила. Ваша компания может быть резидентом ОАЭ и затем получить сертификат налогового резидента, оставаясь освобожденной от налогообложения. Аналогичное утверждение справедливо в отношении физических лиц – налоговых резидентов Дубая.

Условия получения сертификат налогового резидента в ОАЭ для компаний

Сертификат выдается резидентской компании, работающей в стране. Компания, работающая на внутренней территории или в свободной зоне может обратиться за получением сертификата. Оффшорные же компании не имеют права получать преимущества от соглашений об избежании двойного налогообложения.

Сертификат налогового резидента ОАЭ для компании в Дубае

Компания является налоговым резидентом Дубая, если соответствует таким критериям:

• Компания зарегистрирована в Дубае в департаменте экономического развития и имеет торговую лицензию для местного ведения бизнеса.
• Лица, действующие в рамках полномочий директоров, контролирующих бизнес, находятся в Дубае независимо от того, ограничено ли принятие решений Дубаем или нет.
• Компания имеет центр управления в Дубае, из него структура ежедневно управляется.
• Компания имеет головной офис в Дубае. Головной офис компании – это офис из которого бизнес компании управляются и осуществляются.

Правила постоянного присутствия для компаний в Дубае

Соглашения об избежании двойного налогообложения, заключенное между большинством стран и Дубаем, говорят, что компания с постоянным присутствием в Дубае, должна в Дубае иметь налоговые требования на доход.

Постоянным присутствием для компании считается фиксированное место, в котором ведется бизнес-деятельность полностью или частично.

Это включает в себя:

• Фабрику.
• Офис.
• Место управления.
• Филиал.
• Мастерскую.
• Газовую или нефтяную скважину, шахту, карьер либо какое-либо другое место добычи природных ресурсов.
• Аграрное, пастушеское или лесное хозяйство.
• Здание, строительная площадка, монтажный или сборочный объект.

Компания не имеет постоянного присутствия, если она только лишь использует инфраструктуру в Дубае для определенных видов деятельности.

Это включает в себя:

• Склад, демонстрацию или поставку товаров, или изделий.
• Обслуживание товаров или изделий, которые используется для хранения, демонстрации или доставки.
• Обслуживание товаров или изделий, которые принадлежат компании, но используются для обработки другим предприятием.
• постоянного места ведения своего бизнеса, которое используется только для покупки товаров или изделий, или сбора информации для компании.
• постоянного места ведения своего бизнеса, которое используется для любых других видов деятельности ознакомительного или вспомогательного характера (реклама, научные исследования).

Дубай имеет договора об избежании двойного налогообложения со странами, перечисленными ниже:

• Австрией;
• Азербайджаном;
• Алжиром;
• Арменией;
• Бангладеш;
• Белоруссией;
• Бельгией;
• Болгарией;
• Боснией и Герцеговиной;
• Бразилией;
• Венесуэлой;
• Вьетнамом;
• Германией;
• Гонконгом;
• Грецией;
• Египтом;
• Индией;
• Индонезией;
• Иорданией;
• Испанией;
• Италией;
• Йеменом;
• Канадой;
• Кенией;
• Китаем;
• Колумбией;
• Латвией;
• Ливаном;
• Ливией;
• Люксембургом;
• Маврикием;
• Малайзией;
• Мальтой;
• Марокко;
• Мексикой;
• Мозамбиком;
• Монголией;
• Нидерландами;
• Новой Зеландией;
• Пакистаном;
• Польшей;
• Россией;
• Румынией;
• Сейшельскими островами;
• Сингапуром;
• Сирией;
• Суданом;
• Таджикистаном;
• Таиландом;
• Тунисом;
• Турцией;
• Узбекистаном;
• Украиной;
• Фиджи;
• Филиппинами;
• Финляндией;
• Францией;
• Черногорией;
• Чехией;
• Чили;
• Швейцарией;
• Шри-Ланкой;
• Южной Кореей;
• Японией.

Условия получения сертификата налогового резидента в Дубае для компании

Сертификат налогового резидента выпускается Дубаем в отношении только тех стран с которыми имеется действующие соглашения об избежании двойного налогообложения. На что обратить внимание:

• Заявление согласно установленной форме должно быть подано в Министерство финансов. Письмо с просьбой предоставить ей сертификат налогового резидента направляется в министерство финансов с указанием названия страны для которой он требуется.
• Должно быть также прикреплено подтверждение оплаты акционерного капитала. Копия акционерного сертификата подойдет для выполнения этого требования.
• Копия действующей торговой лицензии выпущенный для компании.

Сертификат налогового резидента действует в течение одного года от даты выпуска указанной на сертификате.

Сертификат налогового резидента ОАЭ для физических лиц

Надлежащий сертификат резидентства выпущенный для физического лица – это документ в котором иностранное налоговое управление подтверждает налоговую резидентность данного физического лица, которое имеет место жительства с целью налогообложения на территории данной страны.

Это эквивалентно трактовке такого лица в этой стране, как лица подлежащего абсолютным налоговым обязательствам.

Этот документ выпускается в целях избежания двойного налогообложения в свете двухсторонних соглашений.

Нерезиденты должны получить сертификат о налоговом резидентстве, надлежащим образом проверенный правительством страны, в которой нерезидент запросил резидентство для целей использования налогового соглашения.

Условия для получения сертификата налогового резидента ОАЭ в Дубае для физических лиц

Вместо торговой лицензии требуются копия действующего паспорта и виза.

Необходимо подтвердить свое пребывание в ОАЭ не менее 180 дней в году.

Сертификат налогового резидента ОАЭ действителен в течение 1 года с даты выпуска, указанной на сертификате.

Обращайтесь к нашим специалистам для заказа услуги по получению сертификата налогового резидента ОАЭ, как для компаний, так и для физических лиц. Если для целей получения сертификата налогового резидента ОАЭ, вам потребуется компания, то наши специалисты произведут для вас быструю и недорогую регистрацию компании в ОАЭ.

Тех, кто уже использует сертификат налогового резидента в ОАЭ, приглашаем поделиться вашим опытом в комментариях!