Самое главное о международном налоговом планировании

Интернациональный бизнес постепенно становится популярным. Ранее использовались только транснациональные корпорации, но сейчас на международную арену выходит средний и малый бизнес.

Это обусловлено тем, что разные государства используют отличные фискальные системами. Разнятся ставки, принцип налогообложения. Помимо местного законодательства вопросы обложения налогами транснациональных структур регулируются и двухсторонними соглашениями, заключенными между государствами.

Международное налоговое планирование – один из способов фискальной оптимизации. Основные его инструменты — зарубежный бизнес, учрежденные в низконалоговых, либо безналоговых зонах, называемых оффшорами. Они используются для перевода капиталов и доходов резидентов по оптимальным маршрутам в юрисдикции с льготным налогообложением, а также для инвестиций в наиболее надежные, необлагаемые и доходные активы на международных рынках капитала. Подобные переводы предоставляют возможность перемещать средства из любой точки мира на минимально налогооблагаемый объект.

Преимущество международного планирования через зарубежные структуры – гарантия сохранности капитала. Размещенные в России активы относительно защищены до прохождения аудита компании со стороны фискальных органов. В этот период блокируется расчетный счет компании. При хранении активов компании за рубежом степень их сохранности увеличивается в разы, и уменьшаются риски потери активов под давлением государственных органов, конкурентов, рейдеров и других лиц, поставивших перед собой цель поглощения Вашей компании. Деньги а активы, находящиеся в другой стране, защищаются ее законодательством.

Преимущества международного налогового планирования для предпринимателей:

• Защита активов от налоговых рисков в стране и при спорах с кредиторами.
• Расширенные возможности по максимальном увеличении доходности финансово-хозяйственной деятельности и при дальнейшем эффективном развитии бизнеса.

Преимущества международного планирования для управляющих директоров:

• Снижение фискальной нагрузки.
• Увеличение эффективности работы предприятия.

Цель грамотного налогового планирования – минимизация налоговых выплат компании. Планирование налогов – составная часть финансовой деятельности компании.

Налоговое планирование – ряд мероприятий, включающих:

• Проведение расчетов размера прямых и косвенных налогов в разных моделях налогообложения.
• Определение размера налога с оборотов компании по итогам коммерческой деятельности.
• Расчет налогов в отношении каждой конкретной сделки с учетом вида ее осуществления.
• Прочее.

Главное и самое важное преимущество использования международного планирования посредством зарубежных компаний заключается в гарантии сохранности капитала. К примеру, юридически размещенные на территории России активы относительно защищены до момента прохождения аудита компании со стороны налоговых органов. Чаще всего в этот периоды блокируется расчетный счет компании. При хранении активов компании за рубежом степень их сохранности увеличивается в разы, и уменьшаются риски потери активов под давлением государственных органов, конкурентов, рейдеров и других лиц, поставивших перед собой цель поглощения Вашей компании. Стоит отметить, что денежные средства, находящиеся в другой стране, защищаются ее законодательством.

Рассмотрим преимущества международного налогового планирования для предпринимателей:

1. Защита активов компании от налоговых рисков в стране и при спорах с кредиторами.
2. Использование дополнительных возможностей при максимальном увеличении доходности финансово-хозяйственной деятельности и при дальнейшем эффективном развитии бизнеса.

Рассмотрим преимущества международного планирования для управляющих директоров:

1. Снижение налоговой нагрузки.
2. Увеличение эффективности работы предприятия.

Цель грамотного налогового планирования — минимизация налоговых выплат компании. Планирование налогов является одной из составных частей финансовой политики любого предприятия.

Налоговое планирование – ряд мероприятий, включающих:

1. Проведение расчетов размера прямых и косвенных налогов в разных моделях налогообложения.
2. Определение размера налога с оборотов компании по итогам коммерческой деятельности.
3. Расчет налогов в отношении каждой конкретной сделки с учетом вида ее осуществления.
4. Прочее.

Методы планирования:

• Замена субъекта – выбор организационно-правовой формы компании, для которой законодательство предоставляет более выгодные формы налогообложения. Предприятие может пользоваться преимуществами налогообложения, направленными на повышение эффективности финансовой деятельности.
• Замена вида деятельности – выбор путей ведения бизнеса, обеспечивающих минимизацию налогообложения.
• Замена юрисдикции – выбор оптимальной юрисдикции для регистрации компании с выгодными налоговыми условиями для выбранного вида хозяйственной деятельности.

Основные инструменты грамотного налогового планирования:

• налоговые режимы;
• налоговые льготы;
• формы ведения и документального оформления отношений по контрактам с партнерами.

Схемы уменьшения налогообложения при ведении международного бизнеса:

• Трансфертное ценообразование (transfer pricing) Использование оффшорной компании в торговых операциях, когда через нее выполняются сделки по экспорту и импорту. Посредством регулирования контрактной цены владелец предприятия регулирует сумм выплачиваемых пошлин и сборов.
• Применеие холдинговых структур.
• Оффшорное предприятие используется для владения авторскими правами, патентами, торговыми марками и иной интеллектуальной собственностью. Роялти, идущие из юрисдикции основной деятельности корпорации, накапливаются в оффшоре в безналоговом режиме.
• Оффшорная компания выступает в качестве финансового учреждения, выдающего кредиты и получающего их обратно с процентами. Проценты накапливаются в безналоговом режиме.
• Оффшорные компании используются для безналогового накопления страховых выплат. Их называют кэптивными компаниями, страхующими риски сугубо своих учредителей.
• Оффшорные фонды применяются для инвестирования и привлечения средств на международных рынках. Крупные транснациональные банковские структуры учреждают дочерние оффшорные банки и часть своего бизнеса, переводя его в безналоговый режим.
• Также используются и составные схемы, где участвуют неоффшорные и оффшорные компании.

Условия минимизации и оптимизации налогообложения (что нужно выбирать):

• вид деятельности;
• сферы функционирования;
• нормативно-правовой базы предприятия, оказывающей на него влияние.

Ждём вашего запроса на консультацию!