Оффшорные операции: как использовать оффшоры для бизнеса и инвестиций

Под оффшорными операциями подразумеваются операции коммерческого или финансового характера, которые осуществляются  в юрисдикциях с благоприятными налоговыми условиями и упрощенными регуляторными требованиями. Осуществляя такие операции, предприниматели и владельцы бизнеса оптимизируют налоговую нагрузку, обеспечивают своим активам дополнительную защиту, упрощают международную торговлю. Структуры часто используются для международных инвестиций, защиты капитала и увеличения прибыли.

Виды оффшорных операций

Какие виды оффшорных операций бывают:

• Регистрация оффшорных компаний. Это могут быть торговые предприятия, холдинги, сервисные, страховые и финансовые компании.
• Банковские операции. Открытие счетов в оффшорах позволит хранить средства в стабильных юрисдикциях, диверсифицировать риски. Корпоративные счета необходимы для упрощения международных операций, налогового планирования.
• Регистрация трастов и фондов. Структуры применяются для планирования наследства, коллективного инвестирования с минимальными регуляторными ограничениями.
• Регистрация судов и яхт в оффшорах. Такое решение позволяет снизить фискальные издержки, упростить управление транспортными средствами.
• Интеллектуальная собственность, лицензии в оффшорах. Регистрация патентов, торговых марок и авторских прав в таких зонах позволяет минимизировать налоги на роялти, лицензирование. 

К оффшорным операциям можно отнести создание страховых компаний, которые помогают снизить налоговую нагрузку и обеспечить сохранность капиталам.

Банковские операции в оффшорах

Ведение счетов в оффшорных банках, обработка международных платежей, применение финансовых инструментов для налоговой оптимизации, приумножения капиталов и достижения прочих целей также считаются оффшорными операциями.

Как открыть банковский счет в оффшоре:

Этот инструмент активно используется для расчетов в рамках международного бизнеса, хранения капитала в стабильных валютах, торговли, инвестиций на международном рынке.

Хорошей альтернативой банкам являются оффшорные платежные системы. Это финтех-решения, которые позволяют обрабатывать международные платежи без необходимости взаимодействия с традиционными банками.

Среди преимуществ платежных систем:

• упрощенные регистрационные процессы;
• высокая скорость обработки международных транзакций;
• дружелюбность по отношению к криптовалютам;
• сравнительно небольшие комиссии.

Также в оффшорных платежных системах можно открывать мультивалютные счета, которые имеют такие плюсы:

• не нужна конвертация при международных расчетах;
• защита от валютных рисков, колебаний курса;
• упрощенное ведение бизнеса с партнерами из разных стран.

Банки в оффшорах предлагают своим клиентам высокий уровень безопасности. Однако уровень анонимности операций под международным давлением значительно снизился. Раньше многие офшорные зоны предлагали полную конфиденциальность, но из-за соглашений FATCA и CRS банки теперь обязаны раскрывать информацию о клиентах.

Оффшорные операции и налоговая оптимизация

Одним из ключевых преимуществ оффшорных операций в рамках регистрации предприятий считается возможность снизить налоговую нагрузку. Ведь в таких юрисдикциях для нерезидентных предприятий часто предусмотрены низкие, а иногда и вовсе нулевые налоги.

Как еще оффшорные операции помогают снизить налоговую нагрузку:

• Создание холдингов — в этом случае при помощи этих структур можно перераспределять прибыль между разными юрисдикциями, снижая налогообложение дивидендов, роялти и процентных доходов.
• Оптимизация НДС и других косвенных налогов — компании, работающие с международными партнерами, могут избежать уплаты НДС, если они не ведут деятельность на территории юрисдикции регистрации.

Создание трастов и фондов позволит минимизировать налоги при передаче наследства и в процессе управления капиталами.

В некоторых оффшорах компании полностью освобождены от налога на прибыль, если не ведут деятельность внутри страны (Багамы, Белиз, свободные экономические зоны ОАЭ). Отсутствие валютного контроля позволяет свободно управлять капиталом и переводить средства без ограничений.

Низконалоговые юрисдикции и юрисдикции с нулевыми налогами — в чем разница:

Оффшорные зоны играют ключевую роль в снижении уровня налогов, позволяя компаниям минимизировать фискальное бремя, защитить активы и упростить ведение международного бизнеса. Но очень важно учитывать изменения в мировом регулировании, чтобы избежать юридических рисков и санкций.

Регулирование и правовые аспекты

В рамках борьбы с уклонением от уплаты налогов и отмыванием средств давление на оффшорные зоны сегодня значительно усилилось.

 FATF, например, предпринимает такие шаги:

• Разработка и внедрение стандартов по противодействию отмыванию денег (AML) и финансированию терроризма (CFT).
• Формирование «черных» и «серых» списков несотрудничающих юрисдикций.
• Инициирование введения санкций против несотрудничающих юрисдикций.

ОЭСР предпринимает следующие шаги:

• Внедрение инициативы BEPS.
• Интеграция автоматического обмена информацией между странами (CRS).
• Формирование черных и серых списков оффшоров.

Активно повышают прозрачность оффшорных зон ЕС и США.

При выборе оптимального оффшора, необходимо обращать внимание на такие аспекты:

• присутствие выбранного оффшора в черных или серых списках;
• соблюдение юрисдикцией международных норм/правил;
• законодательные тонкости, которые обеспечивают осуществление актуальных целей (снижение фискальной нагрузки, упрощение администрирования повышение анонимности).

Мы рекомендуем пользоваться помощью профессионалов, которые помогут выстроить нужную структуру без нарушения законодательства.

Кому подходят оффшорные операции?

Пользоваться преимуществами этого инструмента могут разные категории как частных лиц, так и бизнеса:

• Торговые компании, бизнес международного формата. Экспортно-импортные предприятия, посредники и дистрибьюторы, производственные предприятия.
• IT-бизнес, стартапы, онлайн-компании. Разработчики ПО, SaaS-платформы, цифровые агентства, фрилансеры, маркетплейсы, онлайн-магазины.
• Инвесторы, управляющие активами. Частные инвесторы, венчурные фонды, владельцы зарубежной недвижимости.
• Владельцы интеллектуальной собственности. Разработчики ПО, музыканты, авторы книг, владельцы патентов, компании, владеющие брендами и торговыми марками.
• Частные лица и предприниматели. Бизнесмены, которым необходимо взаимодействовать с международными партнерами, граждане из стран с высокими налогами, физические лица, желающие защитить свои активы от политических и экономических рисков.

Плюсами оффшорных операций могут воспользоваться финансовые, а также страховые компании, финтех-стартапы, криптопроекты.

Примеры популярных оффшорных юрисдикций

Юрисдикции можно разделить на три категории:

• Классические оффшоры. Здесь для нерезидентов нулевые налоги, упрощенное администрирование. Это Сейшелы, Белиз, БВО, Багамские Острова.
• Низконалоговые юрисдикции. В этих странах и территориях установлены сравнительно низкие налоговые ставки. К таким оффшорам можно отнести Сингапур, Гонконг, ОАЭ, Кипр, Панаму. 
• Финансовые центры с гибким регулированием. Такие юрисдикции выбирают те, кому нужен престиж, безопасность, надежная защита активов. Это Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Нидерланды.

Выбор оптимальной юрисдикции зависит от целей бизнеса, требований к размеру фискальной нагрузки, необходимости конфиденциальности операций, уровня международного регулирования. 

 Риски и ограничения оффшорных операций

Риски могут быть такими:

• Юридические и регуляторные. На фоне ужесточения требований к прозрачности со стороны тематических международных организаций могут меняться правила регистрации компаний, открытия банковских счетов в оффшорах.
• Финансовые и банковские. Многие банки отказываются обслуживать такие компании из-за строгих требований AML/KYC. Некоторые счета могут быть заблокированы или закрыты без объяснения причин.
• Политические и экономические. Попадание под ограничения той или иной юрисдикции, запрет SWIFT.
• Репутационные. Предприятия из оффшора часто ассоциируются с уклонением от уплаты налогов, что снижает доверие со стороны инвесторов и партнёров.

Чтобы минимизировать подобные риски, лучше работать с надежными оффшорами, соблюдать все необходимые требования, тщательно изучать законодательство нужной страны, следить за изменения политического и экономического характера в ней.

Заключение

Оффшорные операции — это законный способ уменьшить фискальное бремя, защитить свои деньги от рисков разного вида, снизить административную нагрузку, увеличить уровень конфиденциальности. Оффшор в бизнесе требует осторожности и последовательности. Обращайтесь к нашим экспертам за консультацией по выбору оптимального оффшора для осуществления целевых операций.