Что делать, чтобы не было проблем от работы через оффшор?

Почему работа через оффшор не теряет своей актуальности даже после модернизации правил по обмену информацией между странами и ввода открытых реестров бенефициаров? Причина кроется в том, что бизнес в странах, отличных от постоянного резидентства, дает гораздо выше шансов на успех и может быть использован в следующих целях:

• для защиты активов в банках, получить доступ к которым иностранным ведомствам сложно;
• защитить активы через фонды и трасты – владение и распоряжение движимым/недвижимым имуществом и наследством;
• с целью диверсифицировать капитал компании или состоятельного физлица на случай кризиса;
• снижение налоговой нагрузки;
• привлечение внешнего финансирования и многое другое.

Вариант использования оффшоров с целью уклонения от налогов в настоящее время больше не применяется ввиду пересмотра международного права и внесения изменений в законодательные каноны каждого государства. Деофшоризация и прозрачность бизнеса является приоритетной, что позволяет не менее выгодно работать через оффшоры, иметь высокий статус на мировом рынке и получать выгоду от низконалоговых зон.

Однако всегда существуют риски, которые зачастую связаны с непониманием предпринимателями всей глубины оффшорных схем и правил распределения обязательств между задействованными лицами. Как избежать проблем с регуляторами и налоговиками, а также работать в оффшоре, не выходя за рамки закона, расскажем в нашем материале.

Чего опасаются иностранные предприниматели при работе через оффшор – вопросы/ответы

Оффшорная компания имеет те же права и обязанности, что и любая другая иностранная организация, зарегистрированная по месту налогового резидентства учредителя или за его пределами. Однако, существует риск невыполнения всех установленных законом страны инкорпорации требований или столкнуться с проблемами непосредственно в своем государстве. 

Чего опасаются учредители бизнеса при работе в оффшоре?

1. Как и когда налоговые органы могут получить информацию о владельце бизнеса в оффшоре?

Налоговики могут запросить информацию в органах другой юрисдикции о конечном бенефициарном владельце бизнеса, но только в отдельных ситуациях:

• Если страны заключили соглашение о взаимной юридической помощи.
• В Договоре об избежании двойного налогообложения присутствует пункт о обмене информацией.
• Есть соответствующее решение суда страны инкорпорации компании в оффшоре.
• Применяются нормы CRS об автоматическом обмене налоговой информации.
• Реестр бенефициаров в оффшорной зоне является общедоступным.

Конечно, запрос через Интерпол о выгодоприобретателе не может быть сформирован просто в рамках стандартной проверки. Для этого должны быть весомые основания – контрабанда, подозрение в уклонении от налогов, противоправные деяния и прочее.

2. Какие проблемы могут возникнуть при работе в оффшоре по генеральной доверенности?

Генеральная доверенность – документ, подтверждающий фактическое право собственности на активы компании. Такой вариант удаленного управления без личного присутствия зачастую воспринимается иностранными учредителями не совсем правильно, что и приводит к неизбежным проблемам с налоговыми службами.

Генеральная доверенность может быть ограниченной и с расширенным перечнем прав. По факту, такой способ передать полномочия по распоряжению активами с правом подписи приводит к следующему:

• налоговые органы признают компанию резидентом того государства, откуда осуществляется управление;
• во многих юрисдикциях налоговое резидентство определяется не только местом инкорпорации, но и местом фактического управления, особенно в странах с CFC-режимом;
• налоги уплачиваются по ставкам, предусмотренным страной налогового резидентства по месту управления, а не в стране регистрации.

Вывод: использовать генеральную доверенность при работе через оффшор можно, но крайне осторожно. Гораздо правильнее заменить документ на доверенность с ограничениями и воспользоваться услугами профессионального директора для подписания документов.

3. Насколько безопасно работать через оффшор с нулевым налогом?

На 100%, если выполнять все установленные требования и не пытаться скрыть доходы от налоговых органов, как, впрочем, и имя конечного бенефициара. Самые популярные юрисдикции для регистрации международной компании в 2021 году:

• Оффшорные зоны, где налоговая ставка для международных компаний может быть снижена до 0%, в том числе Невис, Панама, Маршалловы Острова.
• Мидшоры с достаточно высокими налогами на прибыль международных/оффшорных компаний особенно популярны для учреждения крупных корпораций, расширения бизнес-горизонтов и защиты активов – Сингапур, Гонконг, Мальта и т. д.
• Оншоры, они же страны со средними и пониженными ставками. Например, Великобритания и ее отдельные территории, Ирландия, США, Канада.

Узнайте, как работает оффшор.

4. Почему не все банки работают с оффшорным бизнесом?

Потому что не все банки готовы брать на себя риск по обслуживанию клиентов из конфликтующих с ЕС, ФАТФ и ОЭСР стран. Но, и это не главное. Причина кроется гораздо глубже, в том числе в следующих факторах:

• оффшорные компании могут являться фирмами-однодневками, которые будут заброшены после первой-второй сделки, а у банка возникнут проблемы с проверяющими органами;
• конечный бенефициар не желает открывать своего имени, что является главным табу для клиента и приводит к отказу в банковском обслуживании;
• финансовые институты и платежные системы могут иметь свои нормы для корпоративных клиентов, в том числе по реальному присутствию бизнеса, что далеко не все могут подтвердить документально.

Что нельзя делать, чтобы не было проблем при работе в оффшоре

Деловой мир давно отошел от концепции признания налогового резидентства по месту инкорпорации компании. В современных реалиях налоги уплачиваются по законам той страны, откуда осуществляется управление. Это следует учитывать в первую очередь, в том числе при назначении на должность директора и передачи полномочий по генеральной доверенности.

Мы предлагаем: