Каковы преимущества оффшорных зон?

С ростом глобализации создание оффшорной компании стало выгодным и простым в реализации. Оффшорные зоны мира по-прежнему остаются хорошим инструментом для оптимизации налоговых платежей, экономии на аудите и диверсификации активов. Привилегии предприятия, зарегистрированного в одном из мировых финансовых центров, определяются конкретной юрисдикцией. Например, в Сент-Люсии созданы все условия для регистрации своего оффшорного банка, в Невисе интересны трасты, а на БВО выгодно создавать холдинги интеллектуальной собственности.

Суть оффшорных зон заключается в том, что нерезидентные компании имеют законное право не уплачивать налоги в юрисдикции регистрации, если substance выполняется в другом государстве. Основное обязательство оффшорных предприятий – уплата фиксированной государственной пошлины. Для открытия оффшора вам понадобиться регистрационный агент, офис и минимальный капитал, размер которого предусмотрен в конкретной стране.

Оффшорные зоны мира: от истоков до современности

Первые оффшорные образования – получившие независимость британские колонии – были вынуждены искать способы привлечения иностранных инвестиций в свою экономику. Чтобы полностью не исчезнуть, они стали настоящим пристанищем для безналоговых компаний.

Сегодня список оффшорных зон значительно расширен. К юрисдикциям, не облагаемым налогами нерезидентные предприятия, относятся многие островные государства, страны Карибского бассейна, архипелаги Индийского и Тихого океана, некоторые материковые юрисдикции. Конечно, законодательство этих стран в 2023 году трансформировалось. Еще 10 лет назад открыть оффшор можно было только по паспорту, сейчас такое невозможно.

Ключевым изменениям в законодательстве и правилах национальных регуляторов способствовали новые механизмы борьбы с терроризмом, отмыванием денег, размыванием налогооблагаемой базы. При этом налоги оффшорных компаний все еще можно сохранить на уровне 0%, а также не проводить обязательный аудит, как того требуют, например, мидшорные юрисдикции (Кипр, Мальта, Гибралтар и др.).

Три группы оффшоров:

• юрисдикции с нулевым налогообложением нерезидентных предприятий;
• государства с минимальными ставками корпоративных налогов;
• юрисдикции со специальными условиями налогообложения для отдельных видов деятельности.

Оффшорные зоны мира, как правило, располагают сильнейшей защитой корпоративных и личных данных, что позволяет иностранным инвесторам и бизнесменам уберечь себя и свои активы от рейдеров, агрессивной местечковой среды, экономических потрясений, политических колебаний, алчных родственников.

Свой оффшорный проект – привилегии безналоговой юрисдикции

Допустим, у вас есть перспективная идея, вы изучили рынок и уверены в потенциале своего проекта. Важно, чтобы ваш стартап «выжил», по статистике 3 из 4 непродуманных бизнес-идей проваливаются в первый же год работы. И очень часто из-за неправильного подбора юрисдикции.

Оффшорные зоны мира очень часто применяются для расположения штаб-квартиры, о чем обычно не говорят основатели крупных корпораций, стартапов и прочих бизнес-структур. Разумеется, вы имеете право начинать бизнес в любом месте, как, например, Джефф Безос, глава Amazon. Его работа начиналась в обычном гараже арендованного дома.

Однако остается важный момент – юридические документы вашего бизнеса, без которых нет доступа к обслуживанию в крупнейших банках мира, возможности открыть оффшор и выполнить все требования местного законодательства.

Изучая список оффшорных зон, продумайте организационно-правовую форму, изучите условия налогообложения, в том числе с учетом собственного налогового резидентства (или всех бенефициарных владельцев, если основателей несколько человек).

Почему многие транснациональные корпорации, начинающие стартапы, крупные компании-конгломераты активно пользуются офшорными компаниями в своих бизнес-структурах? Основные аргументы в пользу такого решения:

• нулевое налогообложение;
• высокий уровень защиты капитала и имущества;
• защита личной и корпоративной информации на государственном уровне;
• стабильная правовая система;
• анонимность бенефициарных владельцев;
• доступ к интернационализации проекта;
• отсутствие валютного контроля;
• не нужно проводить аудит;
• снижение рисков;
• качественное банковское обслуживание.

В поисках более справедливой налоговой политики список оффшорных зон станет эффективным инструментом для выбора подходящей юрисдикции.

Налоги оффшорных компаний обычно равняются нулю в юрисдикции, где учреждено предприятие. Но если нужно предлагать товары/услуги на местных рынках, компания должна выполнить substance, что даёт статус налогового резидента с обязательствами по выплате налогов.

Чтобы на развитие вашего стартапа не повлиял политический, экономический климат, рассмотрите список оффшорных зон. В него входят юрисдикции со стабильной правовой и политической системой, соответствующими постановлениями и инфраструктурой для привлечения иностранных инвестиций.

• Преимущества оффшорных компаний.

Список оффшорных зон: репутация, ограничения

Нулевые налоги оффшорных компаний приносят выгоды бизнесу в сфере электронной коммерции, международной торговли (экспорт/импорт), работе с правами интеллектуальной собственности, консалтинге, сфере IT. Вы можете не платить оффшорный налог при ведении деятельности исключительно за пределами регистрации вашего предприятия. Поэтому создание штаб-квартиры/головного офиса в оффшорном государстве столь популярно.

На фоне массы разнообразных преимуществ с максимальной диверсификацией активов, защитой инвестиций и интересов иностранных бизнесменов нужно учитывать возможные репутационные ограничения.

Что нужно учитывать при выборе оффшора:

• основная причина регистрации предприятий в оффшоре – возможность использовать определенную систему права;
• минимум репутационных рисков получают компании БВО, Сингапура, Кипра, Гибралтара, США, Сент-Люсии;
• при регистрации бизнеса в низконалоговой юрисдикции (Кипр, Мальта и др.) в пределах ЕС ваша компания может получить общеевропейский номер НДС;
• оффшорный счет можно открыть в европейских платежных системах (исключение – классические банки ЕС);
• нужно продумать возможность открытия расчетных счетов на оффшорную компанию, но только после выбора юрисдикции;
• резиденты РФ, Украины, Беларуси и других стран бывшего СНГ обязаны выполнять требования по КИК в соответствии с законодательством;
• некоторые сделки между взаимосвязанными лицами, например, нерезидентной компанией РФ и оффшорным предприятием, принадлежащим резиденту РФ, могут расцениваться как «сомнительные операции» (банковские ограничения).

Налоги оффшорных компаний выплачиваются исходя из законов в юрисдикции, где выполняется substance, а само предприятие считается резидентом. Если экономическое присутствие вашего стартапа определяется, скажем, в Великобритании, а страна регистрации Маршалловы острова, важно детально рассмотреть все возможные выгоды от такого решения.

Перечень оффшорных зон не ограничивает иностранных бизнесменов в выборе юрисдикции для запуска стартапа или торговой компании. Конкретный оффшорный проект может потребовать специальной инфраструктуры и регулирующего законодательства, которого может не быть в родной стране. Типичный пример – работа с криптовалютами и форекс-брокеры. Список стран, где бизнес с криптоактивами никак не регулируется, еще достаточно большой.

Список оффшорных зон и возможные ограничения для резидентов РФ

Кроме возможных банковских ограничений, владельцы оффшорных организаций могут получать экономические и налоговые ограничения. Поэтому нужно подбирать юрисдикцию, которая не фигурирует в «черном списке» Центрального банка РФ.

Каждый оффшорный проект необходимо детализировать, а для основания компании – собрать полный пакет документов и разработать бизнес-план. То есть, самой идеи недостаточно для открытия предприятия в иностранной юрисдикции. Вы должны подготовить информацию о бенефициарных владельцах предприятия нашим экспертам для подготовки документов в банковское учреждение и для регистрационного агента. Информация строго охраняется законами о коммерческой тайне.

Преимущества оффшорных зон мира

Хорошие условия ведения бизнеса, отсутствие сложных бюрократических процедур на стартовом этапе, экономия эксплуатационных расходов за счет нулевого налогообложения и отсутствия требований к аудиту – основные, но все плюсы использования оффшора в своей бизнес-структуре. Механизмы с оффшорными компаниями дают максимальную безопасность активов и конфиденциальности.

Несмотря на множество новых правил и требований, внесенных национальными регулирующими органами для соответствия международным нормам, список оффшорных зон остается достаточно широким. Большинству юрисдикций удалось сохранить свое право на закрытые реестры конечных собственников, практически не изменились требования к минимальному уставному фонду и количеству участников.

Услуга pre-approval значительно увеличивает шансы на открытие счета в классических банках или платежных системах, если у клиента есть полный пакет документом на компанию. Невозможно учредить оффшор только по паспорту, тем более невозможно стать клиентом банка. Необходимо подготовить сведения по самой компании, бенефициарных владельцах, поставщиках. Наши эксперты помогут правильно собрать документы, подобрать финтех-компанию или банк, а также учредить организацию в подходящей вашему виду бизнеса юрисдикции.