Выбор респектабельной оффшорной юрисдикции: Что нужно учитывать?

Учитывая широкий выбор оффшорных юрисдикций, непросто подходящую безналоговую / низконалоговую территорию для своего бизнеса. Мы подскажем что нужно учитывать, на что обращать внимание при выборе оффшора, однако многое зависит от целей и специфики конкретного бизнеса.

Характеристика оффшоров

Выбор безналоговой страны – это самый важный вопрос, от которого будет зависеть успех бизнеса. Такие территории часто называют оффшорными финансовыми центрами, так как они предоставляют финансовые услуги нерезидентам, в более широких масштабах, чем общие объёмы самой внутренней экономики страны.

Оффшоры делят на три группы:

• С нулевыми ставками на все виды налогов. Часто это небольшие государства со стабильной политической и экономической обстановкой (например, в Карибском регионе). Зарегистрированные в этих странах компании имеют высокий уровень конфиденциальности, так как они не подают финансовых отчётов и деклараций о доходах.
• Страны с низкими или умеренными налоговыми ставками. В них нужно подавать бухгалтерскую отчётность.
• Другие юрисдикции, где оффшорные компании освобождаются от уплаты налогов, однако законодательство требует подачу финансовой отчётности.

Оффшорные юрисдикции предлагают комфортные условия для бизнеса компаний-нерезидентов и возможность создавать гибкие корпоративные структуры. Обычно классические оффшоры запрещаются бизнес на местном уровне.

Кроме этого, оффшоры также предлагают более либеральную финансовую свободу, гарантируя, безопасность капиталу и частной собственности, основанную на строгих законах конфиденциальности и защиты активов.

Хотя сегодня, финансовая конфиденциальность и анонимность бенефициаров компаний в оффшорных юрисдикциях – понятие довольно относительное. Развитые высоконалоговые страны требуют от оффшоров строго выполнять международные стандарты «прозрачности», которые с каждым годом ужесточаются.

Даже если информация о владельцах оффшорной компании может быть и скрыта на основании корпоративных законов страны регистрации, то банки всё равно требуют полного раскрытия данных о конечном бенефициаре.

Основные факторы, которые нужно учитывать при выборе оффшорной юрисдикции:

• требования к регистрации оффшорной компании;
• возможность открыть корпоративный банковский счета;
• налоговые ставки;
• расходы на содержание компании;
• соглашения об избежании двойного налогообложения.

Успешный бизнес в оффшорной юрисдикции

Каждая юрисдикция уникальна, поэтому Вам нужно глубоко разобраться во всех плюсах и минусах отдельно взятой страны, но с поправкой на особенности вашей компании и планов по дальнейшему развитию.

Стабильность и репутация оффшорной юрисдикции

Важный момент — стабильность оффшорной юрисдикции в экономическом, политическом и социальном плане. От успешности экономики выбранной страны будут зависеть финансовые преимущества Вашего бизнеса и эксплуатационные расходы.

В случае плохих экономических перспектив в оффшоре, Ваш бизнес вскоре может столкнуться с непредвиденными проблемами, которые помешают долгосрочному планированию. В том числе неустойчивая политическая ситуация отрицательно будет влиять на отношения с партнёрами.

При экономической стабильности страны Вам не придётся переживать о колебаниях валютного курса, когда дело будет касаться вывода полученной прибыли в другие юрисдикции.

Репутация оффшора – это ещё один значимый фактор. Если Вы выберете юрисдикцию, находящуюся в «чёрном списке», то это может существенно отразиться на способности ведения бизнеса с рядом стран.

Например, сделки компаний из оффшорных юрисдикций, находящихся в «серых» или «чёрных» списках ЕС, ОЭСР или ФАТФ, могут вызывать пристальный интерес со стороны контролирующих органов стран-членов ЕС.

Кроме этого, компании из «несоответствующих» стран, в случае необходимости, не смогут получить финансирование из Европейского Фонда Развития (European Development Fund).

Подбирая оффшор для бизнеса, нужно подумать о возможности открытия банковского счёта на компанию и принимать во внимание сложность процедуры compliance. Большинство банков не захотят открыть банковский счёт компании, зарегистрированной в оффшоре с низкой международной репутацией.

Если вы хотите добиться снижение налоговой нагрузки за счёт нулевой ставки на доход, или открытие оффшорного банковского счёта для защиты активов, Вам лучше проконсультироваться со специалистами, чтобы не рисковать своей репутацией в будущем.

Налоговая система оффшорной юрисдикции

От налоговой политики выбранного оффшора будет зависеть, сколько налогов Вам придётся платить. Конечно, лучшим вариантом будет юрисдикция с нулевым налогообложением или с низкими налоговыми ставками, которая не ассоциируется с «не сотрудничающими юрисдикциями».

Многие оффшорные страны, в целях привлечения иностранных инвесторов и бизнеса, предлагают различные налоговые льготы. Если Вас привлекают существующие налоговые стимулы, то проанализируйте их с учётом направленности Вашего рода деятельности.

При этом Вы должны не забывать о требованиях закона КИК страны Вашего налогового резидентства, если такой имеется, чтобы понять в каких пределах будут Ваши налоговые затраты. Не поленитесь обратиться к налоговым консультантам, чтобы точнее узнать о налоговых затратах, и понять какая часть доходов действительно останется у Вас.

Возможно, в целях снижения налоговой нагрузки на бизнес, будет полезным рассмотреть вопрос изменения страны налогового резидентства, чтобы стать налоговым резидентом в оффшоре.

Насколько будет защищена Ваша конфиденциальность в оффшорной юрисдикции?

В разных странах действуют разные уровни конфиденциальности. В зависимости от юрисдикции, действуют свои законы, регулирующие вопросы международного обмена налоговой информацией, требований подачи сведений о конечных бенефициарных собственниках и финансовой отчётности.

Если конфиденциальность для Вас приоритетная, нужно оценить законы конкретного оффшора по доступности (публичности) персональной и/или корпоративной информации. Но тенденции деоффшоризации привели к тому, что со временем все юрисдикции станут «прозрачными», так как международные требования ужесточаются.

Подходит ли оффшорная юрисдикция для моего бизнеса?

Каждая оффшорная юрисдикция имеет свои отличия, поэтому Вы не найдёте «универсальной» страны, которая подойдёт под любой бизнес.

Поэтому нужно рассматривать те оффшорные юрисдикции, законы которых дают возможность зарегистрировать компанию с такими базовыми характеристиками:

Поэтому Вам необходимо рассматривать те оффшорные юрисдикции, законы которых позволят создать компанию с такими характеристиками:

• Низкие требования к уставному капиталу.
• Короткие сроки регистрации корпоративной структуры, лояльные требования к уставу и к другим корпоративным положениям.
• Нулевое налогообложение или невысокие налоговые ставки.
• Наличие номинальных услуг.
• Отсутствие или минимальные требования к подаче документов.
• Нет требований к проведению аудитов.
• Отсутствие требований к раскрытию информации о бенефициарах или в крайнем случае наличие «закрытых реестров» бенефициарных владельцев.

Договоры во избежание двойного налогообложения

Для бизнеса, который намерен работать в оффшорной юрисдикции, возможно будет важным вопрос наличия налоговых договоров об избежании двойного налогообложения.

Налоговые договора исключают двойное налогообложение субъекта предпринимательской деятельности, зарегистрированного в оффшоре. Они позволяют воспользоваться налоговыми льготами для определённых видов доходов, полученных при выплате дивидендов, процентов и роялти иностранным бенефициарам.

Наибольшее количество договоров об избежании двойного налогообложения имеет Великобритания – 130, а также Франция – 122, Италия – 100, Швейцария – более 80, Кипр – 65, Остров Мэн – 27, Панама – 17.

Пять лучших оффшорных юрисдикций в 2023 году, которые мы рекомендуем рассмотреть для организации бизнеса или инвестиций:

• Панама.
• Невис.
• Сингапур.
• Маршалловы острова.
• Сейшельские острова.

Сколько будет стоить регистрация компании в оффшорной юрисдикции?

Ещё один ключевой вопрос, который волнует многих при выборе оффшорной юрисдикции – это стоимость затрат на создание бизнеса. Во-первых, Вам необходимо принять во внимание основные затраты – это оплата регистрации и обслуживания компании в течение года.

Во-вторых, если Вы открываете новую компанию, Вы должны учитывать дополнительные расходы на соблюдение требований по установке постоянного представительства (офиса компании) и экономического присутствия (substance). И это лишь некоторые моменты из общего количества необходимых мер, с которыми придётся столкнуться.

В каждой юрисдикции существуют свои расценки на годовое содержание оффшорной компании, поэтому в зависимости от выбора страны регистрации, затраты будут разными.

Недобросовестные провайдеры оффшорных услуг в Интернете предлагают «дешёвые» оффшорные компании, которые впоследствии часто оборачиваются супердорогими для учредителя. То есть провайдер намерено скрывают от клиента дополнительные платежи, чтобы затем предлагают их в виде отдельных продуктов.

Цена регистрации оффшора – важный, но не единственный критерий. Если в приоритете стабильный и перспективный бизнес, ищите оффшорную юрисдикцию, которая будет полностью «настроена» на Вашу деятельность. Основное внимание уделите корпоративному структурированию, чтобы Ваши активы были надёжно защищены.

Обращайтесь только к проверенным компаниям и заказывайте комплексные пакеты All Inclusive, адаптированные под конкретные потребности.

Мы со своей стороны готовы оказать Вам не только теоретические консультации по выбору оффшорной юрисдикции для бизнеса. Мы оперативно зарегистрируем Вам компанию, и посодействуем в открытии банковского счёта. Пишите нам на электронный адрес, который указан в начале страницы.