Процесс регистрации и обслуживания оффшорных компаний — как все происходит?

Регистрация и обслуживание оффшорной компании только для минимизации налоговых отчислений — это прямой путь к обвинению в уклонении от налогов и огромным штрафным санкциям. Чтобы открыть оффшорный бизнес без нарушения законодательных норм следует изучить процедуру и ее значимость заранее.

Зачем открывать оффшорный бизнес?

Основными причинами, по которым следует зарегистрировать оффшор, выступают:

• Защита частных активов.
• Передача состояния по наследству.
• Диверсификация активов.
• Диверсификация капитала и его защита.
• Избежание политических и экономических кризисов у себя на родине.
• Эффективное владение объектами недвижимости, роскошными автомобилями, яхтами и судами.
• Привлечение внешнего финансирования выходом на IPO. 

Размещая активы в разных частях света и разных оффшорных зонах, бизнесмен минимизирует риски, связанные с возникновением региональных экономических кризисов, защищает себя от рейдерских атак, в некоторых случаях обеспечивает собственную конфиденциальность как бенефициарного владельца. 

Как происходят регистрация и обслуживание оффшорных компаний?

В большинстве безналоговых юрисдикций регистрацией и обслуживанием оффшорных компаний занимаются регистрационные агенты, получившие лицензию от государственных органов. Они участники рынка, без которых частные лица не могут зарегистрировать бизнес.

Регистрационный агент не просто посредник. Он:

• упрощает прохождение процедуры для клиентов;
• занимается разработкой и подписанием учредительных документов;
• обращается к государственному регистратору для осуществления инкорпорации;
• назначает первого менеджера фирмы после вручения свидетельства о регистрации;
• предоставляет в аренду юридический адрес и физический офис; 
• предлагает номинальный сервис;
• занимается процедурами по продлению деятельности.

 Клиенту остается:

• пройти консультацию с регистрационным агентом;
• предоставить необходимые документы;
• предложить название компании;
• выбрать организационно-правовую структуру и размер уставного капитала;
• высказать свои пожелания по составу менеджеров и акционеров;
• оплатить государственную пошлину, услуги нотариуса и регистрационного агента, другие сопутствующие услуги. 

Регистрация оффшорной компании происходят дистанционно именно благодаря регистрационному агенту. По итогу процедуры инкорпорации владелец получает курьерской почтой пакет учредительных документов по месту своего проживания.

В какие сроки можно зарегистрировать оффшор?

В каждой стране сроки по регистрации и обслуживанию оффшорной компании различаются. Для будущего владельца процедура начинается с консультации и сбора документов. Обычно на первый этап уходит 1-2 недели. Возможность ускорения процесса напрямую зависит от учредителей, как быстро они смогут собрать необходимую документацию.

Проверка уникальности предложенных минимум трех наименований будущей фирмы через Торговый реестр юрисдикции занимает в среднем одни сутки. Как только формальности улажены, составлены документы и выбрана организационно-правовая форма, регистрационный агент подает заявку на инкорпорацию.

Получение свидетельства из Реестра о том, что юридическое лицо зарегистрировано, обычно происходит на второй-третий день. Однако нужна ещё одна неделя на легализацию документации, чтобы государственный регистратор признал ее оригинальность. Весь процесс регистрации фирмы займет 15–30 дней.

Счет для оффшора

Для обслуживания оффшорной компании счет можно открыть в зарубежном банке любой юрисдикции, необанке, международной платежной системе.

Из-за обязательных требований AML и KYC финансовые учреждения проводят комплаенс будущего клиента. На фоне текущей геополитической ситуации, санкционных мер и ограничений, открыть счет за рубежом сложно резидентам РФ и Республики Беларусь, а также компаниям из списка классических оффшорных зон. 

Полочные фирмы в оффшоре

В некоторых странах законодательство позволяет открывать структуры для последующей продажи. Такие фирмы называют “полочными”. Созданные заранее, они подготовлены для назначения менеджера, эмиссии акций и передачи права собственности на нового владельца. Юристы создают их с целью продать иностранному клиенту, которому важно быстро стать собственником оффшорной компании. 

Благодаря приобретению “полочной” фирмы клиент экономит некоторое время, но все же присутствуют различные риски. 

Новый владелец всегда может изменить название готовой фирмы. Для этого необходимо подать регистрационному агенту специальную резолюцию директора. Он её перенаправляет государственному регистратору. При соблюдении всех требований законодательства в государственный реестр вносят новое название и выпускают заново свидетельство об инкорпорации.

Кто может осуществить регистрацию и заниматься обслуживанием бизнеса?

На территории оффшора разрешается регистрация фирмы иностранными физическими и юридическими лицами. Бизнесмену не обязательно оформлять бизнес на собственное имя. Он имеет право сделать это на имя своего существующего предприятия или номинала (не всегда).

Законодательство стран СНГ не запрещает гражданам становиться собственниками оффшорных компаний.

Зачастую учредителю разрешается стать директором, хотя в силу последних требований международных организаций, юрисдикции устанавливают правила substance, предусматривающие наличие хотя бы одного менеджера фирмы с местной регистрацией места проживания. Собственник может стать вторым директором. В таком случае он лично ведет обслуживание компании.

Необходимые документы для инкорпорации

От учредителей понадобятся следующие документы:

• физическое лицо — удостоверение личности, заграничный паспорт, документ, подтверждающий место проживания.
• юридическое лицо — пакет учредительных документов (свидетельство об инкорпорации, состав учредителей, устав).

Далее нужна справочная документация:

• Предлагаемое уникальное название (нужно минимум три варианта).
• Состав акционеров.
• Состав директоров с копиями паспортов.
• Описание будущего бизнеса.

Регистрационный агент помогает составить устав и меморандум на иностранном языке.

В зависимости от требований проводимого Due diligence, регистратор потребует предоставить дополнительные документы (рекомендательное письмо из банка и т. д.).

Документы, выдаваемые на руки владельцу

Как только регистрация оффшорной компании закончится, владелец получит следующие учредительные документы:

• Сертификат об инкорпорации.
• Учредительный договор.
• Устав компании.
• Протокол о первом собрании акционеров и назначении менеджеров.
• Акции фирмы.
• Генеральная или ограниченная доверенность на право исполнения сделок.

Во время первого собрания учредителей назначают директоров, осуществляют выпуск акций, утверждают юридический адрес и печать.

При регистрации бизнеса распространен выпуск именных акций. Их можно выпустить на имя номинального акционера, который подпишет и передаст реальному собственнику трастовую декларацию. 

Как происходит обслуживание оффшора при наличии номинального директора?

Стандартно номинальный сервис заказывают у регистрационного агента. Поэтому номинальным директором выступает сотрудник лицензированного администратора, который занимается обслуживанием оффшорной фирмы. 

Если она используется для ведения деятельности на территории страны проживания собственника, то важно использовать номинального менеджера. Он подписывает коммерческую документацию, инвойсы, договора. Личность собственника остается инкогнито.

Некоторые управленческие функции желательно передать представителю (поверенному). Он представляет фирму на основе доверенности, подписанной директором и апостилированной у нотариуса. Ему можно передать различные полномочия от менеджера. Для передачи всех управленческих полномочий используется генеральная доверенность. Однако её применение влечет жёсткие налоговые последствия.

Если представитель является резидентом страны ведения деятельности оффшора, его могут приравнять к представительству. В таком случае международную структуру обяжут уплачивать налог на прибыль, например, на Украине.

Стоимость обслуживания

Цена фирмы зависит от юрисдикции и количества услуг, заказанных у регистрационного агента. 

В обслуживание входят следующие обязательные платежи:

• Ежегодный государственный сбор за продление деятельности.
• Стоимость аренды юридического адреса.
• Услуги регистрационного агента.
• Услуги по подготовке годового нефинансового отчета.
• В низконалоговых юрисдикциях надо платить налог на прибыль по низкой ставке.

Регистрация и обслуживание компании ежегодно требуют осуществлять следующие дополнительные платежи:

• Номинальный сервис.
• Использование почтового адреса.
• Подготовка доверенности для поверенного представителя и номинальных директоров.
• Получение Сертификата дееспособности.
• Бухгалтерские услуги для подготовки финансового отчета.

Аренда юридического адреса у регистрационного агента подразумевает получение только официальной корреспонденции от государственных органов. Для получения почты коммерческого характера по юридическому адресу фирмы нужно заказать услуги отдельного почтового адреса.

Доверенность для номинального сотрудника нужно обновлять каждый год. При окончании её действия банковское учреждение перестанет принимать распоряжения от директора.

В популярных классических оффшорах стоимость обслуживания бизнеса составляет около 1 тыс. долларов США и более в год. При использовании популярных дополнительных услуг сумма возрастает в несколько раз.

В основном для банков надо каждый год оформлять Сертификат Good Standing. Его выдаёт Торговый реестр юрисдикции. Главным назначением документа является подтверждение соответствующего состояния бизнеса, дееспособности и соответствия законам страны.