Вопросы перед регистрацией оффшорной компании

Регистрация оффшорной компании может осуществляться для достижения таких целей:

• международное расширение;
• налоговая оптимизация;
• защита активов;
• упрощение регулирования;
• доступ к международному финансированию;
• сохранение конфиденциальности.

Но какие бы задачи не ставил перед собой предприниматель, решаясь на создание оффшорной фирмы, предварительно ему необходимо тщательно изучить важные аспекты. На какие вопросы следует получить ответы на этапе создания оффшорной компании?

Как работает оффшорная компания?

Принцип работы оффшорной фирмы мало чем отличается от функционирования обычной компании, но некоторые различия все же есть. Особенности связаны с регистрацией и ведением бизнеса в оффшоре.

Оффшорная компания — это юридическое лицо, расширяющее сферу своей деятельности за пределы своей страны, где она изначально зарегистрирована.

Например, ABC Corp зарегистрирована в США. Если ABC Corp создаст новую фирму на Багамах, она станет оффшорной организацией, ведущей бизнес на международном уровне.

Какие известные компании используют оффшоры в своих бизнес-стратегиях:

• Google; 
• Microsoft;
• WhatsApp; 
• Amazon; 
• Ford; 
• American Express;
• Samsung;
• Canva;
• Telstra; 
• UnitedHealth Group. 

Эти мировые корпорации используют преимущества оффшоров для снижения налоговой нагрузки, удешевления международных финансовых операций, усиления производственных мощностей, обеспечения дополнительной защиты активам. 

Что необходимо учесть

Для обеспечения законности и эффективности бизнеса перед регистрацией фирмы в оффшоре необходимо учесть такие нюансы:

• Выбор подходящей юрисдикции. Это будет зависеть от целей создания фирмы.
• Налоговое законодательство. Некоторые оффшорные зоны предлагают низкие или нулевые налоги, но могут быть скрытые сборы или другие расходы.
• Организационно-правовая форма предприятия. Необходимо определить оптимальную структуру для фирмы (акционерное общество, LLC, холдинговая компания). Узнать требования к уставному капиталу, количеству директоров и акционеров.
• Местные законы и нормативы. Нужно изучить требования к бухгалтерской отчетности, аудиту, правила по борьбе с отмыванием денег (AML) и требования по информации о клиенте (KYC).
• Возможность открытия корпоративных счетов. В некоторых юрисдикциях с этим могут возникнуть сложности.
• Затраты на регистрацию и обслуживание фирмы. Необходимо учесть первичные расходы на регистрацию, включая оплату услуг регистраторов, адвокатов и других профессиональных консультантов. А также узнать о ежегодных расходах в виде уплаты налогов и сборов.
• Наличие международных соглашений по обмену налоговой информацией. Следует учесть их влияние на конфиденциальность и налоговые обязательства компании.
• Оценка уровня конфиденциальности. В некоторых юрисдикциях информация о бенефициарных владельцах может быть доступна только правительственным органам, в то время как в других она может быть публичной.

Также стоит оценить репутационные риски, связанные с ведением бизнеса через фирму в оффшоре. Чтобы правильно выбрать юрисдикцию и структуру, мы рекомендуем обратиться за консультацией по открытию оффшорной компании к экспертам нашего портала.

Правильно ли выбрана юрисдикция для регистрации компании?

Правовой и нормативный климат юрисдикции должен соответствовать потребностям актуального бизнеса.

Технологическим компаниям подойдут юрисдикции с развитой инновационной и цифровой инфраструктурой. Производственные предприятия будут хорошо себя чувствовать в таких странах, как Германия, которая известна своей логистической поддержкой, соответствующей отраслевым требованиям.

Важно действовать с должной осмотрительностью, четким пониманием процессов и соблюдением всех законных требований. 

Насколько стабильная юрисдикция с политической точки зрения?

Если выбранная  юрисдикция не является политически стабильной, это может привести к неопределенности и срыву операций. Такой аспект грозит замедлением роста предприятия, оттоком инвестиций. 

Почему важна политическая стабильность юрисдикции:

• Безопасность и предсказуемость для размещенных активов. Если политическая ситуация нестабильна, то есть риск национализации вложений, экспроприации или иных правовых изменений.
• Стабильность с правовой точки зрения создает предсказуемую бизнес-среду. Это позволяет организациям планировать свою деятельность без страха внезапных и непредсказуемых изменений в законодательстве.
• Политически стабильные страны имеют положительную международную репутацию. Фирмы, которые зарегистрированы в юрисдикциях с нестабильной политической ситуацией, могут сталкиваться с проблемами при открытии банковского счета или в процессе поиска новых деловых партнеров.
• Предсказуемая регулятивная среда позволяет оффшорной компании развиваться в нормальном темпе. Спонтанные изменения в законах, регулирующих деятельность оффшорных организаций, могут создать неопределенность и дополнительные риски для бизнеса.
• В политически стабильной стране благоприятно развиваются международные отношения. Это позволяет избежать санкций, торговых ограничений и других мер, которые могут негативно отразиться на бизнесе.

Политически стабильные страны обычно предлагают развитую инфраструктуру и надежные банковские услуги. 

Какие налоговые последствия будет нести за собой регистрация оффшорной компании?

Многие предприниматели решаются на регистрацию оффшорной компании с целью сократить налоговую нагрузку. Если фирма будет основана, например, во Франции, то рассчитывать на снижение налогового бремени не придется. Ведь тут ставка корпоративного налога рассчитывается по прогрессивной шкале и может составлять до 45%.

Поэтому лучше выбирать юрисдикции с лояльным налоговым законодательством.

На какие положительные налоговые последствия стоит ориентироваться:

• низкие или нулевые налоги на корпоративный доход, дивиденды, прирост капитала и другие виды доходов;
• наличие договоров об избежании двойного налогообложения, что помогает предотвратить налогообложение одного и того же дохода в нескольких юрисдикциях;
• отсрочки налоговых платежей до их репатриации в страну налогового резидентства владельца.

Использование оффшорной организации позволяет оптимизировать налогообложение международных операций в результате осуществления инвестиционной, лицензионной или торговой деятельности. 

Насколько надежно защищены активы в выбранном оффшоре?

Безопасность активов — одна из ключевых целей регистрации фирмы в оффшоре.

Благодаря строгим законам о защите активов в таких странах, как Швейцария, активы инвесторов — особенно банковские счета — надежно защищены от кредиторов. Согласно швейцарскому законодательству, кредиторы должны указать активы, которые они хотят арестовать. Общего заявления о том, что должник имеет счет в швейцарском банке, недостаточна, если не представлены полные сведения о счете.

Также траст, созданный в Белизе, пользуется защитой от претензий, предъявленных кредиторами в других юрисдикциях. Правительство Белиза признает только решения, вынесенные судами Белиза. Такие законы обеспечивают дополнительный уровень безопасности активам зарубежных инвесторов.

Также стоит убедиться, что в выбранной юрисдикции действует справедливая и независимая судебная система, которая уважает и защищает права собственников активов.

Сложно ли открыть банковский счет для оффшорной компании?

Из-за строгих требований со стороны банков процесс открытия счета для предприятия в оффшоре может оказаться непростой задачей. Но при правильном подходе все возможно. Иногда есть возможность открыть счет в той же юрисдикции, где проведена регистрация фирмы.

Что необходимо учитывать:

• Банки требуют расширенный пакет документов, в который входит учредительная документация, паспорта директоров и акционеров, бизнес-план, свидетельство о регистрации.
• Для предотвращения финансовых преступлений финансовые учреждения обязаны проводить процедуру проверки клиентов (KYC).
• В рамках борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма оффшорные компании также проходят проверку на соответствие рекомендациям ФАТФ.

Некоторые международные банки специализируются на обслуживании оффшорных компаний и могут предложить более гибкие условия. Обратившись за бесплатной консультацией по вопросам открытия счета для оффшорной компании к нашим экспертам, можно рассчитывать на подбор оптимального банка. 

Невис

Юрисдикция подойдет для тех предпринимателей, которые хотят надежно защитить свои активы. Зарегистрировав компанию на Невисе, можно не переживать, что кредиторы смогут отобрать активы предприятия. Юрисдикция не признает решения суда других стран. Чтобы претендовать на активы, кредитору, недовольному родственнику или мошеннику придется подавать иск в местный суд и оплатить довольно внушительные издержки. И даже после таких действий нет гарантий, что иск будет удовлетворен.

Преимущества компании на Невисе:

• данные о членах компании не находятся в публичном доступе;
• отсутствие налогов на прибыль, полученную за пределами юрисдикции;
• наличие договоров об избежании двойного налогообложения и об обмене налоговой информацией.

Против компании на Невисе невозможно подать групповой иск. Каждый обязан отдельно оформить заявку, заплатить 100 000 долларов. Юрисдикция считается нейтральной, пользуется доверием у соседей и поддерживает отношения с США.

Сейшелы

Сейшельские Острова — это классическая оффшорная юрисдикция, где на сегодня сохраняются привлекательные условия для ведения бизнеса.

Какие преимущества ждут предпринимателя, если он решит зарегистрировать компанию на Сейшелах:

• закрытые реестры участников компании;
• низкая стоимость регистрации и обслуживания предприятия;
• возможность зарегистрировать International Business Company (IBC);
• отсутствие налогообложения для нерезидентных компаний;
• отсутствие требований о подаче отчетности;
• отсутствие требований к оплате уставного капитала. 

Чтобы основать здесь фирму, необходимо сделать несколько шагов:

1. Сбор пакета документов (паспорта учредителей, устав компании).
2. Подготовка наименования предприятия.
3. Выбор организационно-правовой формы.
4. Написание бизнес-плана и описания деятельности.
5. Оплата необходимых пошлин и сборов.
6. Подача документов в регистрационный орган.

После регистрации данные о фирме вносятся в сейшельскую налоговую службу. При желании можно воспользоваться услугами номинального сервиса.

Белиз 

Белиз считается недорогим оффшором среди Карибских неостровных оффшоров. Здесь выгодно регистрировать международные бизнес-структуры (IBC) и общества с ограниченной ответственностью (LLC).

Плюсы решения:

• отсутствие налога на международную прибыль;
• допускается 100% иностранная собственность;
• нет требований по оплате уставного капитала;
• минимальные требования к финансовой отчетности.

Чтобы зарегистрировать оффшорную компанию в Белизе, необходимо выполнить такие требования:

• название предприятия должно отражать род деятельности предприятия и быть уникальным;
• LLC должен иметь местный офис, адрес и зарегистрированного агента;
• в компании должно быть минимум два участника.

При этом стоит брать во внимание на некоторые ограничения для нерезидентов. Так, нерезидентные компании не могут владеть местной недвижимостью, получать прибыль от резидентов Белиза, владеть акциями и другими ценными бумагами любой местной компании.

Заключение

Чтобы оффшорная фирма принесла ожидаемые результаты, необходимо учитывать репутацию юрисдикции ее регистрации, ознакомиться с политической и экономической стабильностью страны, изучить доступность банковских услуг и налоговые последствия. Рекомендуется привлечь на стартовом этапе опытных консультантов, которые помогут с выбором оптимальной юрисдикции для реализации актуальных задач клиента.