Какая информация об оффшорной компании является общедоступной?

Мировые тенденции деофшоризации вынуждают государства создавать реестры бенефициарных владельцев компаний, а также принимать соответствующее законодательство. Согласно нему, необходимо в обязательном порядке открывать информацию о конечном выгодополучателе. Какая информация является общедоступной?

Кто такой бенефициарный владелец?

В юридической практике под термином «бенефициарный владелец» подразумевается физическое или юридическое лицо, оказывающее фактическое влияние на деятельность предприятия и получающее от него материальную выгоду. Дословно «бенефициар» переводится с английского как «выгодополучатель». Различают два вида бенефициарных собственников: лица, владеющие 25% в уставном капитале предприятия; лица, контролирующие деятельность предприятия, в независимости от формального владения.

Бенефициарным собственником юридического лица может быть директор или участник руководства. Подход к определению конечного выгодополучателя у всех государств, создавших реестры реальных правообладателей, одинаков – это владение долей в размере от 25% и более.

Также для определения настоящего владельца применяется критерий управления и контроля. Если физическое или юридическое лицо принимает решения по поводу распределения прибыли организации, назначает или увольняет должностных лиц, утверждает финансовую отчетность, то его тоже могут признать бенефициаром.

Иногда определить бенефициарного собственника невозможно даже по всем предусмотренным критериям, о чем делается соответствующая отметка в реестре. Главной задачей выявления и идентификации владельца является предотвращение финансирования терроризма и минимизация риска отмывания средств. Меры необходимы для соблюдения правил по обмену налоговой информацией.

Режим доступа к информации реестров

Одним из главных отличий реестров бенефициаров у разных государств является режим доступа к информации:

• Публичный. Узнать сведения о выгодополучателе той или иной компании может любой желающий, воспользовавшись государственными источниками. У владельца есть возможность скрыть данные, если он проживает в стране с высоким уровнем преступности, осуществляется охрана объектов интеллектуальной собственности. Подается соответствующее заявление по этому поводу.
• Конфиденциальный. Данные доступны только государственному регистратору. Получить доступ могут налоговые органы по решению суда.

Необходимость создавать реестры бенефициарных владельцев для европейских стран предусмотрена в Директиве Европарламента и СЭС от 30 мая 2018 года. В обязательном порядке все европейские страны должны были ввести реестры с января 2020 года.

Справка: с марта 2021 года реестры бенефициаров всех стран ЕС должны быть подключены к единой информационной системе.

Узнать общую информацию о компании (название, дата регистрации, регистрационный адрес, адрес зарегистрированного офиса, имя регистрационного агента) может любое третье лицо. Сведения о настоящих собственниках могут скрываться, если это предусмотрено законодательством конкретной страны регистрации фирмы.

Страны с публичным реестром: Великобритания, Дания, Латвия, Эстония, Люксембург, Литва, Ирландия, Германия.

Страны, где информация о владельцах является конфиденциальной: Британские Виргинские Острова, Кипр, Гонконг, Кайманы, Сингапур, Лихтенштейн, Швейцария. В этом случае данные предоставляется только уполномоченным органам.

Реестр бенефициаров Кипрских оффшоров

С 1 января 2020 года на Кипре был создан реестр конечных бенефициаров. Его контролирует Департамент регистрации и ликвидации предприятий.  Доступ к информации о владельцах компании не является публичным. Получить его могут только налоговые органы, правоохранители при наличии веских оснований, а также регистрационные агенты.

Кроме этого, можно будет получить сведения о бенефициаре, если на то есть веские законные основания (решение суда). Это личные данные выгодополучателя: ФИО, сведения о гражданстве, стране проживания, о его доле в бизнесе.

При запросе выписки из торгового реестра Кипра заявитель получит электронный документ, который будет содержать следующую информацию:

• наименование предприятия;
• регистрационный номер фирмы;
• организационно-правовая форма;
• юридический адрес;
• дата основания предприятия;
• учредители, директора и секретари;
• размер уставного капитала.

Данные о бенефициарах будут скрыта. Конечные собственники могут при желании оставлять свои данные в открытом доступе.

Реестр бенефициаров БВО

С недавнего времени Реестр Британских Виргинских Островов также требует указывать личность конечного владельца при регистрации оффшорной компании на БВО. Но данные являются конфиденциальными и будут открыты только при определенных условиях: запрос налоговой службы или правоохранительных органов, решение суда.

Конфиденциальность 

Конфиденциальность в оффшорной индустрии сегодня не подразумевает полной анонимности. Да, данные о бенефициарах и активах в некоторых случаях будут закрыта от третьих лиц. Но стоит помнить, что такие структуры нельзя использовать для сокрытия своих доходов от страны проживания. Если страна регистрации фирмы является участником общего стандарта отчетности и обмена налоговой информацией со страной проживания бенефициара, то сведения о его бизнесе, скорее всего, уже доступна налоговым органам.

Конфиденциальность в оффшоре – это не сокрытие данных от правительства страны налогового резидентства, а защита от недобросовестных конкурентов, необоснованных судебных исков, бракоразводных споров.

Вы решили зарегистрировать оффшорную фирму, но не хотите фигурировать в открытом реестре бенефициаров? Для основания предприятия выбирайте лучше те юрисдикции, в которых такая возможность предоставляется. Если же вопрос о доступе к данным о фирме для вас не принципиален, тогда учреждение можно осуществить в любой другой подходящей стране.

Обращайтесь за консультацией к экспертам нашего портала. Они помогут вам с выбором оптимальной юрисдикции для регистрации оффшорной компании, позаботятся об открытии корпоративного счета в банке.