Преимущества оффшорной компании в 2025 году

Оффшорные компании остаются популярны среди иностранных учредителей по ряду своих преимуществ, которые позволяют решить такие задачи:

• налоговое планирование;
• защита активов;
• конфиденциальность бенефициара (условная);
• расширения бизнес-горизонтов и т. д.

О том, как работать с оффшорами в 2025 году, знают далеко не все бизнесмены. Ввиду усиления деоффшоризации, ОЭСР и ФАТФ ежегодно вносят изменения в законодательство, что отражается на корпоративном праве отдельных юрисдикций далеко не в лучшую сторону для иностранных компаний. Также ощущаются последствия ковида и геополитического конфликта, что вынудило многих частных инвесторов и состоявшиеся предприятия изменить место локации, оценив преимущества регистрации оффшорных компаний.

Оффшорные зоны — виды

Существует несколько типов оффшорных зон, что определяет их назначение, преимущества и статус будущей компании, регистрация которой может осуществляться нерезидентами всех юрисдикций.

1. Классические оффшоры, которых в 2025 году практически не осталось ввиду норм по прозрачности и автоматическому обмену налоговой информацией между странами. Открывая компанию в данной зоне, помните: открыть счет на оффшорный бизнес может быть сложно. 
2. Территории с низким налогообложением (оншоры). В таких странах предусмотрена невысокая нагрузка по налогам на международную прибыль, а также есть возможность применять условия соглашений об избежании двойного налогообложения. Пример: Швейцария, Мальта, Гонконг, Кипр.
3. Экономические зоны, которые входят в структуру отдельного государства и предлагают свои индивидуальные условия для оффшорных корпораций. Например, штат Делавэр в США, Ирландия, особые режимы в отдельных регионах Мэн и т. д.

Во многих странах, в том числе в России, присутствуют аналогичные территории, где предприниматели используют отдельные преимущества по налоговым льготам. В России — Сколково, Калининград; в ОАЭ — фризоны, где лидирует Дубай; Турция — СЭЗ Анкара, Стамбул и т. д. 

Преимущества и недостатки открытия компании в оффшоре

Зачем регистрировать компанию в оффшорной или низконалоговой зоне? Что это дает предпринимателю? Разберемся в преимуществах такой бизнес-структуры и возможных отрицательных моментах.

Каковы преимущества регистрации оффшорной компании?

Краткий перечень преимуществ оффшорной компании, которые также являются причинами регистрации такой структуры:

• Минимизация налогов, большинство из которых не взимается с оффшорных нерезидентных компаний, получающих прибыль из иностранных источников.
• Оптимизация таможенных операций и выгодная настройка экспорта / импорта.
• Сохранность капитала и его защита, в том числе при открытии оффшорного личного и корпоративного счета. Диверсификация активов — первый шаг к защите своего имущества, а при наличии крупных активов, советуем рассмотреть трасты и фонды, где можно настроить наследство и создать собственный план по распределению прибыли между бенефициарами. Подробнее о преимуществах трастов читайте на нашем портале.
• Расширение географии клиентов — значительное преимущество регистрации оффшорной компании, которое влияет на успех бизнеса и уровень прибыли.
• Отсутствие валютного контроля, что позволяет свободно переводить деньги между разными счетами и странами.
• Доступ к гражданству за инвестиции — актуальное преимущество, которое поможет решить одновременно две задачи (иммиграция и регистрация компании). Среди популярных стран для бизнес-иммиграции и оформления ВНЖ / ПМЖ за регистрацию корпорации — Турция, ОАЭ, Сербия, Грузия, Кипр, США и другие государства, в том числе Евросоюза.

Также в оффшоре можно выбрать различные организационно-правовые формы бизнеса, модернизировать или полностью изменить деятельность, в том числе в нише Форекс / брокер.

К дополнительным преимуществам оффшорной компании можно отнести: оптимизацию экспорта / импорта, приобретение недвижимости без налоговой нагрузки, создание холдингов и широкий спектр инвестиционных программ.

Минусы оффшорного бизнеса

К недостаткам оффшорных зон можно отнести незначительные моменты, которых значительно меньше, чем преимуществ оффшорной компании и ее регистрации:

• Низкий уровень доверия со стороны партнеров, особенно, если бизнес ведется из классического оффшора с закрытым реестром бенефициаров.
• Возможное повышение финансовой нагрузки и налогов за счет нестабильного законодательства. Например, начиная с 2021 года, дивиденды и проценты на Кипре в соответствии с СоИДН, облагаются налогом по ставке 15%, а в 2022-2023 гг. многие страны (оффшоры) согласились применять единый налог для компаний-нерезидентов по аналогичной ставке 15%.
• Проблемы с финансовыми учреждениями ввиду отсутствия доверия к клиентам из низконалоговых юрисдикций.

Не стоит забывать о пристальном внимании со стороны налоговой инспекции, центробанков и регуляторов мирового уровня, которые изучают каждую оффшорную фирму особенно внимательно.

Кому подойдет оффшорный бизнес

Выбор формы бизнеса и структуры компании в оффшоре напрямую зависит от страны-регистрации и задач. Это может быть регистрация траста для защиты активов от иностранных судов и планирования наследства, регистрация оффшорной компании, у которой есть масса преимуществ по налогам и географии расширения бизнеса, а также организация фондов и холдингов для связи нескольких структур и различных капиталов в единое целое.

Какие преимущества дает регистрация оффшорной компании и как они могут быть воплощены в жизнь:

• Для целей transfer pricing, подходит большинство стран с нулевыми и низкими налогами.
• Хороший игорный бизнес можно организовать в Кюрасао и Коста-Рике, что недопустимо в большинстве европейских стран.
• Защита активов наиболее актуальна для юрисдикций с выгодными условиями при организации траста и фонда, например, в Невисе, в Белизе, островах Кука и т. д.
• Если в ваши планы входит брокерская деятельность на валютной бирже, то как вариант — Forex лицензия Коморских Островов.

Чтобы управлять, руководить и приумножить доходы в оффшорной зоне, лучше предварительно внимательно изучить законы страны формирования юрлица, а также сравнить их с действующими нормами места налогового резидентства учредителя. Для российских предпринимателей такими законами служат: НК РФ, Уголовный Кодекс, черный список Минфина и Центробанка.

Как работать с оффшорами в 2025 году: краткое руководство

Чтобы рабочий процесс в низконалоговой зоне не доставлял непредвиденных хлопот, советуем придерживаться нескольких негласных правил, обязательно изучить законодательные нормы по каждой зоне отдельно, а также в связке со своей юрисдикцией.

Корпоративное право оффшорной зоны

От того, какие законодательные нормы действуют в государстве, зависит статус компании по резидентству, требованию к директорам, акционерам и штату сотрудников. Моменты, на которые нужно обратить внимание в первую очередь: Налоговый кодекс страны-инкорпорации, льготы, ставки на прибыль, поступающую из других юрисдикций.

СИДН — соглашение об избежании двойных налогов

В соответствии с СИДН, компания, зарегистрированная в одной из стран и получающая доход от источника в другой, может платить налог только в одну казну. Данное соглашение особенно актуально для получателей пассивной прибыли (дивиденды, проценты).

Конфиденциальность и деофшоризация

Последние годы ОЭСР и ФАТФ активно настаивают на прозрачности всех компаний по налогам и финансовым операциям, в том числе в оффшорных зонах. В настоящее время можно выбрать юрисдикцию с открытыми, закрытыми и условно открытыми реестрами компаний, данные в которых хранятся в пределах одного государства, являются общедоступными или передаются по запросу правоохранительных органов и на основании судебных решений. 

Не лишним будет изучить пункт по автоматическому обмену информацией между странами и доступу / запрету к номинальному сервису. Чтобы оставаться вне досягаемости правоохранительных и судебных органов власти иностранного государства, нужна регистрация безотзывного оффшорного траста или выбор более сложной комбинации. Например, траст и LLC на Невисе.

Черный список оффшоров

Многие оффшорные зоны находятся под усиленным наблюдением международных регуляторов, что ограничивает входящие / исходящие операции и бизнес в данных странах. Создание бизнеса в таких зонах чревато потерей денег и финансов. 

Банки, как правило, не будут обслуживать такую компанию, а ее учредитель может не только не познать всех преимуществ оффшорной компании, но и разочароваться в формировании такой структуры по причине юридической неосведомленности.

Корпоративный счет на оффшорную компанию

Открыть такой счет не составит проблем, если компания создана в оффшорной зоне, которая не относится к числу несотрудничающих. Но и здесь могут быть некоторые проблемы, особенно с высоко рискованным бизнесом (гемблинг, Форекс, брокер, страхование и т. д.).

Чтобы получить доступ к финансовым инструментам в разных валютах, не беспокоиться о санкционных запретах и высоких тарифах, советуем рассмотреть солидные банки мира, а также платежные системы. В последнем случае обслуживание и открытие счета происходит онлайн, а операции и уровень защиты активов не уступают самым известным европейским банкам.

Преимущества и этапы регистрации оффшора

Регистрация и управление оффшорной компанией должны осуществляться точно в соответствии с законодательными поправками, что лучше всего сделать при поддержке экспертов. 

Если говорить о формировании юрлица, то достаточно подготовить документы по требованию, заверить их в нотариальной конторе, апостилировать (при необходимости) и обязательно перевести на язык страны инкорпорации. Как правило, все данные передаются местному агенту, который в дальнейшем ведет учет учредительной документации и сообщает сведения по изменению в структуре компании регистрационным органам власти.

Управление оффшором не всегда обязывает владельцев присутствовать по месту. Достаточно назначить профессионального директора, а также нанять в штат независимого аудитора, бухгалтера и специалиста по налоговому планированию. Это позволит сэкономить время, получать доход и руководить бизнесом в удаленном формате, что в большинстве стран не запрещено законом. 

Читайте: «Почему выгодно открыть оффшорную компанию?»

Как работать с оффшорами — заключение

Общая схема работы с оффшором (от регистрации до получения прибыли) выглядит следующим образом:

1. Учредитель сообщает экспертам International Wealth полную информацию о своем будущем бизнесе в оффшоре — направление, финансовая составляющая, география клиентов / партнеров, страна налогового резидентства и прочее.
2. Специалисты формируют список зон.
3. Обсуждаются все детали по регистрации будущей компании в оффшоре, в том числе ее преимущества. При необходимости и желании, могут быть дополнительно выбраны другие услуги в комплекте, где на первое место выходит открытие банковского счета для оффшорной компании.
4. После внесения предоплаты, заявитель передает документы (по требованию), предлагает название будущей компании и объясняет, с какими странами планирует сотрудничество в будущем. Последнее — важный пункт, он влияет на открытие банковского счета в конкретной платежной системе или банке. Если учредитель желает присутствовать лично, то это сократит затраты. В большинстве случаев наши клиенты выбирают дистанционную регистрацию компании и открытие счета на доверительной основе.
5. Для тех, кто планирует воспользоваться номинальным сервисом, мы также готовы предоставить поддержку по данному вопросу исключительно от профессионалов с огромным опытом.
6. В комплекс услуг нашего портала входит: подготовка учредительной документации, открытие банковского счета, апостиль и перевод, аренда офиса и юридического адреса; бухгалтерские услуги, юридический консалтинг, консультация по таможенным и экономическим вопросам и прочее.