Как можно вывести деньги со счета компании, ИП, партнерства, траста?

Многие владельцы бизнеса задумываются над вопросом вывода денег с корпоративного счета на личный. Ведь доступ к активам компании ее учредитель по факту имеет, а вот вывести их и не столкнуться с вопросами от налоговиков и регуляторов — крайне сложно. 

Согласно законодательству практически всех стран, владелец ООО или иной формы бизнеса не может просто так взять с расчетного счета компании деньги и использовать их на собственные нужды. Для такой финансовой операции нужны весомые основания. Например, креди́т, выплата дивидендов акционерам, текущие расходы и прочее. Но все это обязательно должно быть отражено в бухгалтерском отчете и сопровождаться соответствующей документацией.

Способ вывода денег с бизнеса зависит от типа компании или формы предпринимательства. Стратегия у всех одна, а вот термины и суть процедуры отличаются. Разберемся, как можно без проблем с законом обналичить деньги различных корпоративных структур.

Законные способы обналичивания денег с бизнес-счета

На основании чего можно обналичить активы бизнеса и перевести их на личный счет? Причины, они же основания, в большинстве стран идентичны, но лучше заранее изучить законодательство конкретной юрисдикции, чтобы не столкнуться с непредвиденными неприятными последствиями.

Пять способов вывода денег со счета компании на личный:

1. Зарплата, которая может быть выплачена директору или руководителю компании, (владельцу). Такая транзакция подразумевает уплату налогов, так как является налогооблагаемой. 
2. Перевод дивидендов в пользу акционеров также может использоваться в качестве законной комбинации обналичивания активов бизнеса в пользу физлица-учредителя или иного акционера фирмы. Выплата дивидендов осуществляется из суммы прибыли компании после вычета корпоративного налога.
3. Текущие расходы, которые требуют подтверждения. Куда, когда и зачем были потрачены деньги компании. Например, покупка мебели (деньги под отчет), командировочные, представительские расходы и прочее. Зачастую средства на такие затраты берутся с личного аккаунта, который учредитель может открыть параллельно с корпоративным счетом в некоторых платежных системах и банках.
4. Возмещение бизнес-расходов — продолжение темы по расходным операциям. Такой вариант обналичивания доступен, если деньги потрачены с личного счета и требуется их возврат.
5. Займ директору, который рано или поздно придется возвращать. 

Чтобы иметь доступ к корпоративным и личным активам за рубежом, важно своевременно открыть банковский счет для бизнеса и личных целей. 

Как вывести деньги с корпоративного счета на личный счет в разных структурах

В зависимости от организационно-правовой формы деятельности обналичивание активов может отличаться. При этом важно соблюсти законность операций с финансами, так как в случае мошенничества или обмана партнеров, владельца ожидают последствия в виде штрафов, судебных разбирательств и расторжения деловых контрактов.

Вывод денег со счета ИП

Индивидуальному предпринимателю не запрещено законом снимать и переводить деньги с корпоративного счета на личный. Но для этого тоже должны быть основания, которые указываются в графе назначение платежа. 

Например, в России, ИП могут переводить без комиссии примерно 300 тысяч рублей в месяц, а сделать это без налогов можно только на личный счет предпринимателя (или карту). В случае перевода на карту третьих лиц налоговая служба признает эту операцию как оплату по сделке, а получатель будет платить налог. Если эта же сумма будет переведена с личного р/с ИП, то никаких налоговых последствий не возникает.

Несмотря на прямой доступ к финансам р/с ИП, сам предприниматель обязан отразить все транзакции в бухгалтерской книге (книга учёта доходов и расходов КУДиР в РФ).  

Как вывести деньги со счета С-корпорации?

C-corporation платит налоги отдельно от своих акционеров, что является ее недостатком — двойное налогообложение. Вывести деньги со счета акционеры и руководство бизнеса могут тремя способами:

• Дивиденды, выплата которых предусматривает сложный процесс с формированием протокола и резолюции. Акционеры получают чеки, обналичивают свои средства и лично платят на них налоги как физлица.
• Заплата, которая также может быть начислена акционерам за оказание услуг для корпорации. За высокую результативность работы могут начисляться бонусы в виде денег. Но если бонусы и зарплаты слишком высокие, то надо иметь одобрение совета директоров, что также защищает акционера от вопросов со стороны налогового управления.
• Льготы, которые С-корпорации могут начислить своим акционерам и директорам в виде ежегодного вознаграждения или за консультации и иные услуги.

Чтобы вывести деньги со счета С-корпорации с минимальными налоговыми издержками, важно заранее провести аудит и планирование расходов. 

Как вывести деньги со счета S-корпорации?

S-corporation отличается от С-корпорации тем, что не платит налоги на распределяемую прибыль. Эти обязательства переходят акционерам, которые сами отчитываются за полученную прибыль и дивиденды. 

Вывод денег со счета S-групп возможен несколькими способами:

• Зарплата должностным лицам, которые также могут быть акционерами компании. Такие платежи могут быть указаны в отчетности компании как расходы, а налоги будет платить акционер-получатель.
• Распределение активов между акционерами. Эти расходы нельзя учесть как деловые затраты. Налоги также уплачивает получатель прибыли.

Как вывести деньги со счета ООО?

В зависимости от количества владельцев бизнеса, учредитель общества с ограниченной ответственностью может снять деньги с корпоративного счета одним из способов:

• Заплатить себе гонорар за услуги или назначить заработную плату.
• Выплатить дивиденды.
• Провести операцию через банк как деловые затраты.
• Взять креди́т у своей фирмы.

Если учредителей несколько, то надо получить согласие всех участников. 

Как вывести деньги с трастового счета

Доверительные отношения — популярная и сложная структура, в которой может быть задействовано несколько лиц и даже бизнес. Существуют отзывные и безотзывные трасты, отличие которых в первую очередь в доступности капитала самому владельцу.

Отзывной траст несложно расторгнуть по решению собственника активов, который также может быть управляющим (трасти). Вывод денег и их распределение в трасте разрешается разными способами:

• на основании трастового соглашения;
• распределение дивидендов и доходов компании под управлением траста;
• прямой вывод капитала с трастового счета в пользу бенефициара или доверителя и т. д.

Самая сложная структура, где получить свои активы практически невозможно — безотзывной траст. Владелец передает имущество доверительному управляющему, который, в свою очередь, распределяет прибыль и активы между бенефициарами. При этом сам доверитель не может менять условия соглашения, возвращать финансы, счета, бизнес и иные ценности, а также снимать деньги со счетов траста, так как соглашение имеет статус безотзывного. В большинстве случаев безотзывный траст может быть расторгнут только по решению суда, если есть весомые основания.

Читайте: трасты для защиты активов.

Заключение

Вывод денег на личный счет с корпоративного аккаунта компании — вполне легальная операция, которая доступна владельцам бизнеса. Однако везде есть свои плюсы и минусы, а также сложности законодательной системы и административного регламента. Чтобы правильно распоряжаться финансами, следует заранее решить, какую компанию выгодно открывать за рубежом в вашей ситуации, как лучше диверсифицировать активы и где регистрировать финансовые аккаунты.

Получите бесплатную консультацию наших специалистов и воспользуйтесь услугами портала в любое время.